Многие пенсионеры, которым исполнилось 72 года до 1 июля 2021 года, сталкиваются с потенциально дорогостоящими сроками уплаты налогов.
Люди в этом возрасте, владеющие определенными типами пенсионных счетов, как правило, должны снять то, что IRS называет «требуемым минимальным распределением» или RMD, до 31 декабря. до сотен или тысяч долларов.
RMD — это минимальная сумма денег, которую IRS требует от вас снимать с большинства видов пенсионных счетов каждый год, как правило, начиная с года, в котором вам исполняется 72 года.
Исключения включают:
Типы пенсионных счетов, к которым применяются RMD, включают:
На IRA Roth не распространяются RMD в течение всего срока действия первоначального владельца учетной записи, как мы отмечали в разделе «7 секретных преимуществ индивидуальных пенсионных счетов».
Федеральный закон, известный как Закон о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе или Закон о безопасности от 2019 года, изменил возраст RMD для большинства людей с 70½ до 72 лет. В частности, он изменил возраст RMD на 72 года для всех, кому исполнится 70½ после декабря. 31 октября 2019 г.
В связи с этим изменением, а также тем фактом, что другой федеральный закон, Закон о помощи в связи с коронавирусом, помощи и экономической безопасности (CARES) от 2020 г., сделал RMD необязательными для 2020 г., сроки RMD на 2021 г. немного отличаются от обычных.
Ed Slott &Co., специализирующаяся на обучении финансовых специалистов и вкладчиков тонкостям IRA, объясняет это более кратко, чем IRS:
Если вы не сможете отозвать RMD в полном объеме в любой из применимых сроков, IRS может оштрафовать вас. Сумма этого штрафа равна 50% от любой суммы RMD, которую вы не смогли снять вовремя. Это может легко составить четырехзначную сумму.
К 2022 году переход к Закону о безопасности будет завершен, а это означает, что все, кто достигнет возраста 72 лет в 2022 году или позже, будут подпадать под действие Закона о безопасности. Как говорит Сара Бреннер, директор по обучению пенсионеров в компании Ed Slott &Co.:
<цитата>«Ужасная путаница с RMD в течение полугода, которая десятилетиями мучила пожилых людей, придет к концу».
В частности, крайние сроки RMD на 2022 год и последующие годы будут следующими:
Налоговое управление США дает вам немного больше времени для снятия этого самого первого RMD — до 1 апреля года, следующего за годом, в котором вам исполняется 72 года.
Просто имейте в виду, что если вы отложите отзыв своего первоначального RMD до следующего календарного года, вам придется отозвать два RMD в этом календарном году:ваш первый RMD до 1 апреля и второй RMD до 31 декабря.
В результате вы, вероятно, должны будете платить налоги с обоих этих RMD в одном и том же году, поскольку RMD обычно являются налогооблагаемым доходом. И это может увеличить ваш налоговый счет за этот год.
К счастью, вы можете избежать потенциального всплеска налогов, не откладывая первый RMD. Например, если ваш первоначальный RMD рассчитан на 2022 год, отозвайте его в течение 2022 года, а не в начале 2023 года. Таким образом, вам не придется отзывать и первый, и второй RMD в 2023 году.
Точная сумма RMD зависит от ожидаемой продолжительности жизни и остатка на пенсионном счете. IRS предлагает таблицы RMD, которые помогут вам определить сумму RMD.
Федеральное агентство также предупреждает, что в конечном итоге сами налогоплательщики несут ответственность за правильность своих RMD:
<цитата>«Несмотря на то, что хранитель IRA или администратор пенсионного плана может рассчитать RMD, ответственность за расчет суммы RMD лежит на IRA или владельце счета пенсионного плана».
