Несмотря на то, что не существует жестких правил относительно того, сколько вы должны платить себе как владельцу бизнеса, вам необходимо учитывать налоговые последствия и другие ключевые соображения.

• Владельцы бизнеса могут сами платить зарплату или распределять прибыль в течение года.
• Способ, которым владелец компании получает оплату, может существенно повлиять на его налоговый счет.
• Не существует строгих правил в отношении заработной платы владельцев бизнеса, но необходимо учитывать важные налоговые последствия и денежные потоки бизнеса.
• Эта статья предназначена для предпринимателей и владельцев малого бизнеса, которые хотят знать, сколько они должны платить сами.

Как владелец бизнеса, когда вы думаете о своих деловых расходах, ваша собственная зарплата является одним из самых простых пунктов, которые можно упустить из виду.

По данным American Express OPEN Small Business Monitor за 2016 год, чуть более половины (51%) владельцев бизнеса платят себе заработную плату. Но Элис Бредин, предприниматель по маркетингу B2B и консультант по малому бизнесу для OPEN, подчеркнула важность включения вашей собственной зарплаты в бюджет, как только вы можете себе это позволить.

Почему важна компенсация владельца?

«Компенсация себе важна для вас и вашей компании», — сказал Бредин. «Если вы не выделяете средства на собственную зарплату, ваши бухгалтерские книги неточно отражают здоровье вашей компании, так как в ваших расходах отсутствует большая стоимость, а именно вы. Без учета всех расходов вы не будете знать, нужно ли вам повышать цены, расширять продажи, сокращать расходы или вносить другие коррективы, которые помогут вашей компании добиться успеха».

У вас может возникнуть соблазн работать бесплатно, но вы должны признать, что ваше время имеет ценность. «Некоторые предприниматели работают бесплатно слишком долго», — сказал Эван Сингер, генеральный директор SmartBiz Loans, поставщика кредитов для управления малым бизнесом (SBA). «Неудивительно, что тревога и беспокойство о личных финансах не способствуют созданию и управлению предприятием. Если вы создали малый бизнес, важно понимать, что ваше время ценно».

Заработная плата владельцев и налоги

Есть и практическая причина платить себе как владельцу малого бизнеса:в зависимости от организационной структуры вашей компании вы можете предоставить себе налоговые льготы, если выделите личную зарплату из общего дохода от бизнеса.

«Допустим, вы получаете чистый доход в размере 100 000 долларов в год от своего бизнеса и подаете заявление как индивидуальный предприниматель:налог на самозанятость, который состоит из социального обеспечения и Medicare, будет рассчитываться из полных 100 000 долларов», — пояснил Уитни. Делани, основатель Delaney Tax &Wealth Management. «С другой стороны, если вы являетесь корпорацией S и платите себе зарплату, ваши [отчисления] будут основываться [только] на вашей зарплате, а не на вашем общем чистом доходе». [Изучите разница между чистым доходом и валовым доходом .]

Когда вы сможете начать платить самостоятельно?

Когда денег мало, зарплата владельца часто является последним приоритетом в бюджете малого бизнеса. Но по мере того, как ваш бизнес-доход становится более стабильным, становится возможным платить самому себе.

Делани посоветовал задать себе три вопроса, чтобы определить, готовы ли вы начать платить себе зарплату:

1. Есть ли у меня стабильный доход?
2. Есть ли у меня стабильный прогнозируемый доход?
3. Является ли мой бизнес в плюсе?

Делани сказал, что если вы можете ответить «да» на все три вопроса, вы можете позволить себе платить себе. Сингер согласился, отметив, что компании, которые уже вышли из стадии запуска и более прочно укоренились, могут рассмотреть возможность включения в бюджет заработной платы владельцев.

Как вы определяете свою зарплату?

По данным IRS, владельцы бизнеса должны платить себе «разумную зарплату». Но как определить, что разумно?

«Я советую платить себе скромную зарплату, настолько скромную, насколько вы можете себе позволить», — сказал Делани. "Выбирая консервативный в финансовом отношении путь [означает], вы будете платить меньше налогов, что позволит вам больше денег инвестировать в свой бизнес".

Вот два стандартных способа определения вашей зарплаты:

• Рассчитывайте свою зарплату на личные расходы.
• Используйте распределение прибыли в качестве заработной платы.

Рассчитывайте свою зарплату на личные расходы

Чтобы получить конкретную цифру для вашей зарплаты, Бредин рекомендует сначала рассчитать ваши основные личные расходы. Затем, основываясь на этой цифре, просмотрите свои бизнес-номера и определите, что вы можете себе позволить.

«Рассчитать, какой должна быть эта зарплата, может быть сложно, и поскольку это очень сложно, я рекомендую позвонить бухгалтеру, который подсчитывает ваши налоги, чтобы получить совет о том, сколько платить самому», — добавила Делани.

Распределение прибыли в виде заработной платы

Альтернативный метод - платить себе в зависимости от вашей прибыли. SBA сообщает, что большинство владельцев малого бизнеса ограничивают свою заработную плату до 50% от прибыли, сказал Сингер. Однако он отметил, что даже у SBA нет однозначного ответа о компенсации для владельцев малого бизнеса, поскольку эта сумма сильно зависит от стадии развития бизнеса.

«Чтобы дать вам руководство, SBA ведет базу данных статистики доходов», — сказал Сингер. «Информация [в базе данных] включает заработок по роду занятий и образованию, статистику доходов и результаты национального обследования компенсаций. Эти данные не только помогут определить вашу собственную зарплату, [но также] вы узнаете, справедлива ли зарплата, которую вы платите своим сотрудникам».

Сингер напоминает владельцам бизнеса, что независимо от того, какую формулу они используют для определения компенсации, они должны следить за тем, чтобы их заработная плата не мешала повседневной работе. «Денежный поток может создать или разрушить малый бизнес». [Подпишитесь на эти стратегии денежных потоков для выживания .]

5 советов по настройке компенсации

Основываясь на рекомендациях Бредина, Делани, Сингера и других экспертов, вот несколько практических правил структурирования вознаграждения владельца малого бизнеса или индивидуального предприятия:

1. Если ваш бизнес налажен и приносит прибыль, платите себе регулярную зарплату, равную проценту от вашей среднемесячной прибыли.
2. Не устанавливайте ежемесячную зарплату на сумму, которая в любой момент может ударить по финансам вашей компании.
3. Рассмотрите возможность изменения вашего налогового режима или типа организации на корпорацию S, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства по самозанятости.
4. Регулярно распределяйте прибыль, но только в том случае, если эти распределения не будут обременительны для бизнеса.
5. Периодически пересматривайте свою заработную плату как часть общего вознаграждения и корректируйте ее в сторону увеличения или уменьшения в зависимости от дохода компании и потребностей в денежных средствах.

Конечно, установление вашей зарплаты в качестве владельца бизнеса также может повлечь за собой некоторые важные решения о ваших личных и деловых налогах. Для этих соображений заручитесь помощью профессионала. Если у вас есть CPA, проконсультируйтесь с ними, прежде чем принимать какие-либо решения. Если нет, найдите того, кто может вам помочь.

Док Трис участвовал в написании и подготовке этой статьи. Исходные интервью были проведены для предыдущей версии этой статьи.