Торговля фьючерсами предлагает трейдерам явные налоговые преимущества по сравнению с акциями и ETF. В частности, фьючерсы Micro E-mini позволяют торговать фьючерсами на фондовых рынках с меньшими финансовыми обязательствами, позволяя новым трейдерам воспользоваться налоговыми преимуществами, которые могут предложить фьючерсы.

Вот 3 преимущества фьючерсов над акциями и ETF, когда придет время налогов.

1. Преимущества прироста капитала

В то время как краткосрочный прирост капитала от акций или ETF облагается налогом по обычной ставке подоходного налога, фьючерсы облагаются налогом по правилу 60/40:

• 60 % облагаются налогом по ставке налога на долгосрочный прирост капитала в размере 15 %, в то время как только 40 % вашего краткосрочного прироста капитала облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога.

Краткосрочный прирост капитала — это прибыль от позиций, удерживаемых менее 1 года, а долгосрочный прирост капитала — это прибыль от позиций, удерживаемых более года.

В приведенном ниже примере показаны два трейдера, которые оба заработали 100 долларов на приросте капитала. Трейдер А зарабатывал на краткосрочной торговле акциями, а трейдер Б получал прибыль на дневной торговле фьючерсами Micro E-mini.

• Поскольку вся прибыль трейдера А в размере 100 долларов США облагается налогом по его обычной ставке подоходного налога, равной 22 %, после уплаты налогов у него остается 78 долларов США.
• Поскольку трейдер Б получает прибыль от торговли фьючерсами, только 40 % прибыли трейдера Б облагаются налогом по его обычной ставке подоходного налога в размере 22 %, а остальные 60 % облагаются налогом по долгосрочной ставке на прирост капитала в размере 15 %. Таким образом, у нее остается 82,20 доллара США после уплаты налогов, что на 5 % больше прибыли, чем у Трейдера А.

2. Преимущества капитальных убытков

Как и при торговле акциями, трейдеры фьючерсами могут вычесть до 3000 долларов убытков капитала из своего годового дохода, если убытки перевешивают прибыль за год. Однако правило 60/40 также применяется к убыткам капитала, понесенным при торговле фьючерсами.

Кроме того, вы можете использовать убытки, чтобы компенсировать прибыль от торговли фьючерсами. Фактически, вы можете перенести убытки на период до 3 лет, чтобы компенсировать прибыль за предыдущие налоговые годы.

3. Фьючерсы не подпадают под правило промывочной продажи

При торговле акциями или ETF правило фиктивной продажи не позволяет трейдеру заявить об убытках по конкретным акциям, если он выкупит те же акции в течение 30-дневного периода после получения убытка. Это представляет собой серьезное налоговое препятствие для активных торговцев акциями.

Однако для торговли фьючерсами правило фиктивной продажи не применяется. Это может быть выгодно для активных трейдеров фьючерсами, которые могут покупать и продавать один и тот же контракт несколько раз в день.

Узнайте, почему все больше трейдеров выбирают микрофьючерсы:

NinjaTrader поддерживает более 500 000 трейдеров по всему миру благодаря мощной и удобной торговой платформе, высоким комиссиям со скидками и поддержке мирового класса. NinjaTrader всегда можно использовать бесплатно для расширенного построения графиков, тестирования стратегий и торговли фьючерсными бумагами.

Загрузите отмеченную наградами торговую платформу NinjaTrader и начните работу с бесплатной демо-версии уже сегодня!