Допустим, вы работаете и откладываете на пенсию, и у вас есть выбор между традиционным IRA или 401 (k) или версией Roth того же типа учетной записи. Как выбрать?

Как вы понимаете, в первую очередь следует учитывать налоги. Это потому, что вы кладете деньги на эти счета, а потом снимаете их:

• Традиционные пенсионные счета финансируются за счет денег до вычета налогов, то есть они выплачиваются прямо из вашей зарплаты до того, как вы заплатите с них какие-либо налоги. Это снижает ваш налогооблагаемый доход и, по сути, дает вам налоговую льготу на тот же год. Однако эта налоговая льгота требует определенных условий. Когда придет время снимать деньги с этих счетов, вам придется платить налоги с каждого снятого доллара.
• Аккаунты Рота с другой стороны, они финансируются за счет денег, с которых вы уже заплатили налоги. Так что вклад в Roth не снижает ваши налоги сегодня. Однако квалифицированное распространение не облагается налогом. (Как правило, распределение считается правомочным, если оно было произведено по крайней мере через пять лет после года, когда вы сделали первый взнос от Roth, и после того, как вы достигли возраста 59,5 лет.)

Работающие люди, которые соответствуют ограничениям дохода IRS, могут вносить взносы в Roth IRA или делать взносы до уплаты налогов в традиционные IRA. И все чаще пенсионные планы, такие как 401 (k) s, позволяют делать определенные взносы Roth в дополнение к взносам до уплаты налогов. Итак, у большего числа людей будет выбор - Рот или традиционный? Вот некоторые из факторов, которые помогут им принять решение.

Спросите себя:будут ли ваши налоговые ставки выше сейчас или позже?

Главное, что вам нужно подумать, - будет ли ваша предельная ставка налога выше или ниже во время выхода на пенсию. Если вы думаете, что ваша налоговая ставка будет выше, платить налоги сейчас с помощью взносов Roth имеет смысл. Если ваша налоговая ставка, вероятно, будет ниже при выходе на пенсию, вы можете вместо этого использовать подход до уплаты налогов, чтобы отложить налоги. Недавно пониженные ставки федерального налога должны вернуться к уровням до 2018 года после 2025 года, что может сделать взносы Рота сегодня более привлекательными.

Конечно, налоговые ставки трудно предсказать из-за изменений в законодательстве, а также из-за неопределенности в отношении ваших будущих доходов.

Когда вам подойдет Roth

Вот три ситуации, в которых Roth, вероятно, имеет наибольший смысл:

1. В настоящее время вы находитесь в более низкой налоговой категории, но ожидаете, что ситуация изменится.

Допустим, вы молодой профессионал, которому осталось всего несколько продвижений по службе от более высокой налоговой категории. Внесение вклада в Roth IRA или Roth 401 (k) означает, что вы сейчас платите относительно низкую ставку налогооблагаемого дохода. Выйдя на пенсию, вы не будете платить налоги за квалифицированные распределения по плану.

2. Вы близки к выходу на пенсию и беспокоитесь о RMD.

Если вы были дисциплинированным экономистом и в течение многих лет вносили значительный процент своего дохода на счета до вычета налогов, в конечном итоге вам придется заплатить пайпер. Как правило, начиная с года, когда вам исполняется 70,5 лет, вы должны начать получать необходимые минимальные выплаты (RMD) из традиционных IRA (и из 401 (k) s, включая Roth 401 (k) s, когда вы выйдете на пенсию), даже если вы может не нуждаться во всем этом доходе для комфортной жизни.

RMD может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории. Квалифицированное распределение от Roth 401 (k) или Roth IRA, с другой стороны, не приведет к созданию налогооблагаемого дохода или увеличению вашей налоговой ставки. Таким образом, вклад Roth может быть предпочтительным, чтобы ограничить доход RMD, облагаемый налогом по более высокой ставке.

3. Вы потрясающе экономите.

Предположим, вы можете внести максимальную сумму в пенсионный план (18 500 долларов США на 2018 год или 24 500 долларов США, если вам больше 50 лет), даже если вы не получаете налоговых льгот. В этом случае учетная запись Roth позволяет вам сэкономить больше с налоговыми льготами. Сохранение максимальной суммы в конечном итоге приводит к большему количеству пенсионных активов после вычета налогов для баланса счета Roth, чем взноса до налогообложения.

Когда традиционное может быть лучшим вариантом

Roth - хороший выбор для широкого круга людей, но не для всех. Вот два примера, когда отчисления до налогообложения, такие как традиционный 401 (k) или традиционный IRA, могут быть лучшей стратегией:

1. Вы сейчас на пике заработка.

Когда вы выйдете на пенсию, вы можете исключить такие расходы, как выплаты по ипотеке или расходы на обучение в колледже. А если нет, удержания налога с заработной платы и пенсионных взносов все равно отменяются. В результате ваш доход от социального обеспечения и сумма, которую вам нужно снять с пенсионных счетов, вероятно, будут меньше, чем то, что вы зарабатываете сегодня. Итак, ваша федеральная налоговая планка может быть ниже после выхода на пенсию. Ставка налога в вашем штате также может снизиться, например, если вы переедете в штат, не облагаемый налогом на прибыль.

В этом случае получение налоговой льготы сейчас с отчислением до налогообложения может иметь больше смысла, чем взнос Рота. Вы уменьшите свой текущий налогооблагаемый доход сейчас, выплачивая более высокую ставку налога, а затем снимете средства с потенциально более низкой ставкой налога позже, когда выйдете на пенсию.

2. Вы пытаетесь сэкономить.

Подход до налогообложения может позволить вам получить полное соответствие 401 (k) вашего работодателя с меньшим влиянием на получаемую вами зарплату. Это связано с тем, что налогооблагаемый доход уменьшается на сумму вашего взноса.

Некоторые примеры для рассмотрения

Профиль Пример * Вероятные выгоды от Молодой человек с низким налогообложением, который, вероятно, позже окажется в более высокой группе, зарабатывает 50 000 долларов; 12% налоговая ставка (единовременная). Следующая более высокая категория - 22%. Рот Кто-то, у кого уже есть большие остатки до налогообложения и хочет минимизировать RMD при выходе на пенсию, зарабатывает 160 000 долларов; Налоговая категория 22% (женат). Приближается к выходу на пенсию с балансом 401 (k) $ 3,2 миллиона. RMD (около 171 000 долларов в возрасте 80 лет) плюс социальное обеспечение - это больше, чем потребность в расходах, и они могут привести к тому, что семья упадет до 24% налоговой ставки. Рот - потрясающий вкладчик, который может позволить себе внести максимум IRS в любом случае, зарабатывает 130 000 долларов; Налоговая категория 24% сегодня (единовременная), с неопределенным прогнозом будущей налоговой ставки. Можно с комфортом сэкономить 18 500 долларов на 401 (k). Экономия после уплаты налогов фактически на 4 440 долларов больше в год за счет взносов Рота. РотЛицо в годы пиковой заработной платы, которое может находиться в более низком сегменте во время выхода на пенсию Домохозяйственный доход 360 000 долларов; около нижней границы 32% налоговой категории (женат). Следующая нижняя налоговая категория - 24% .Pretax Кто-то с ограниченным денежным потоком, который хочет, чтобы компания соответствовала 401 (k), при этом максимизируя зарплату, зарабатывает 30 000 долларов; 12% налоговая ставка (единовременная). Включает 6% в 401 (k), чтобы получить полное соответствие компании. Экономия до налогообложения обеспечивает на 216 долларов в год больше чистой заработной платы.

* В скобках указаны федеральные налоги, основанные на ставках по состоянию на 1 января 2018 г. Хотя после 2025 г. планируется вернуться к уровням до 2018 г., эти ставки не показаны в этой таблице. Доход относится к валовой прибыли; текущий диапазон отражает стандартный вычет и возможные пенсионные взносы. Государственные налоги в примерах не рассматриваются. Семейное положение отражает совместную подачу документов.

Последний совет:галстук идет вразрез

Если вы все еще не знаете, что делать в вашей ситуации, решающий фактор часто оказывается в пользу компании Roth, потому что:

• Счета Roth обычно лучше подходят для наследников, поскольку активы могут продолжать расти без уплаты налогов.
• Если вы, как и многие люди, имеете больше активов на счетах до налогообложения, чем на счетах Roth, добавление к вашим активам Roth улучшает диверсификацию. Это хеджирует риск изменения налогового законодательства или значительных изменений личных обстоятельств.
• Рот ИРА вклад (но не обязательно прибыль) всегда можно отозвать в любое время и в любом возрасте без налогов или штрафов. Но будьте осторожны - он не такой гибкий для активов Roth 401 (k) или активов, которые были преобразованы из традиционного IRA в Roth IRA.

Хотя вам следует посвятить больше энергии тому, чтобы убедиться, что у вас достаточно сбережений, продуманное решение между Roth и взносами до налогообложения может помочь вам в полной мере воспользоваться этой экономией.