Дом обычно является одним из самых ценных активов, которыми кто-то владеет, как в финансовом, так и в эмоциональном плане. Поэтому логично, что из любви и щедрости многие родители хотят отдать свои дома детям при жизни или передать их в наследство. Трудно представить, что предоставление вашему ребенку семейного дома может иметь неприятные последствия, но это может быть, особенно если вы не понимаете всех подводных камней и преимуществ.

Передача дома может быть сложным делом, и если сделать это в неподходящее время, неправильным способом или по неправильным причинам, это может иметь серьезные последствия как для родителей, так и для детей.

Основная причина, по которой кто-то может подумать о передаче своего дома члену семьи, связана с программой Medicaid. Стоимость домов престарелых продолжает расти, и многие люди хотят иметь право на получение государственных пособий. Кроме того, они не хотят беспокоиться о том, что их дом может быть принужден к продаже после их смерти, чтобы покрыть расходы на выгоды, которые они получили в рамках процесса, называемого взысканием наследства.

Восстановление имущества:почему ваш семейный дом уязвим?

Для начала важно понять, что Medicaid отличается от Medicare (хотя иногда люди ошибочно полагают, что они взаимозаменяемы). Medicare - это федеральная программа льгот, предоставляющая медицинское страхование людям старше 65 лет, независимо от того, сколько у них денег. С другой стороны, Medicaid - это федеральная программа медицинского страхования для престарелых, инвалидов и бедных, которая, среди прочего, предусматривает оплату долгосрочного квалифицированного ухода в доме престарелых для нуждающихся.

Вообще говоря, люди должны быть ниже определенных весьма ограничительных пределов дохода и активов, чтобы иметь право на участие в программе Medicaid. Проще говоря, как только большая часть ваших активов исчезнет, ​​Medicaid начнет платить за уход в доме престарелых. Однако основное место жительства с капиталом в 572 000 долларов США в 2018 году (или до 828 000 долларов США на собственный капитал в некоторых штатах, которые выбрали увеличенную сумму, доступную в соответствии с федеральным законодательством) считается неисчисляемым активом. Это означает, что можно владеть домом и при этом иметь право на оплату государством ухода за домом престарелых по программе Medicaid.

В случае смерти получателя Medicaid каждый штат имеет право взыскать с имущества умершего человека сумму, уплаченную за его уход. Поскольку дом является одним из единственных активов, которым люди могут владеть и при этом получать льготы по программе Medicaid, право на взыскание льгот с имущества (обычно от продажи дома) - это то, что люди имеют в виду, когда они слышат, что государство заберу домой. (Обратите внимание, что попытки восстановления могут быть предприняты только после смерти супруга получателя.)

Те, кто беспокоится о возвращении имущества, иногда рассматривают возможность отдать дом до того момента, когда, по их мнению, им потребуется уход в доме престарелых. Но недопонимание сложных законов Медикейд может привести к серьезным последствиям.

Остерегайтесь периода оглядки назад

Прежде чем передавать какие-либо активы, важно понять период ретроспективного анализа и то, как он влияет на право на участие в программе Medicaid. Когда вы подаете заявку на участие в программе Medicaid, любые подарки или перевод активов, совершенные в течение пяти лет, подлежат штрафным санкциям. Другими словами, раздача активов может лишить вас права на получение Medicaid.

Согласно действующим правилам, в льготах Medicaid отказывают, если люди передали активы в течение 60 месяцев с даты подачи заявления. Это критическое время известно как «период оглядки назад». Следовательно, важно быть уверенным, что вы достаточно здоровы, чтобы не посещать дом престарелых в течение как минимум пяти лет после того, как вы отдадите свой дом (или любое другое имущество). Планирование должно выполняться задолго до того, как возникнет необходимость.

Но имейте в виду, что период оглядки назад - не единственное, что нужно учитывать, если вы хотите подарить свой семейный дом. Способ организации передачи вашей собственности чрезвычайно важен и также чреват непредвиденными последствиями - будь то прямой акт, договор с пожизненным имуществом или безотзывный траст. Вот краткий обзор плюсов и минусов каждого из них:

• Прямое дело: Отдать дом можно так же просто, как оформить акт о передаче права собственности кому-то другому, например, вашему ребенку. Это просто и относительно недорого. Однако, если человек, которому вы дарите дом, подаст в суд, разведется или объявит о банкротстве, дом может быть потерян. И, если вы решите продолжить жить в этом доме, это право тоже может быть потеряно. Другая потенциальная проблема заключается в том, что люди, которым вы отдаете свой дом, могут не соглашаться по поводу того, как управлять домом, и могут возникнуть семейные ссоры.
• Сделка с Life Estate: Вы также можете оформить договор о передаче права собственности, но если вы включите в него пожизненное имущество, ваше право проживать в доме до конца вашей жизни не может быть отнято. Хотя пожизненное имущество может решить некоторые из вышеперечисленных проблем, часть дома, которую вы передали, известная как оставшийся процент, по-прежнему уязвима для кредиторов и развода, а также для ссор между новыми владельцами. Кроме того, в некоторых штатах пожизненное имущество может подлежать взысканию.
• Безотзывное доверие: Вы также можете передать свой дом в безотзывное доверие. Безотзывный траст обеспечивает защиту дома от кредиторов и разводов бенефициаров траста (кроме вас - а в некоторых штатах вы можете быть ограниченным бенефициаром траста). Кроме того, доверие может диктовать, как будут поступать с домом после того, как вы пройдете мимо. Например, должен ли один ребенок иметь право проживать там какое-то время? Должен ли ребенок иметь право преимущественной покупки дома? Следует ли продать дом третьему лицу? Эти положения могут гарантировать, что споры между вашими детьми из-за того, что им делать с домом после вашей смерти, будут под контролем. Но хотя траст решает многие проблемы, он также является гораздо более дорогостоящим и сложным, а его внедрение легко обходится в тысячи долларов.

Возможные налоговые убытки при передаче собственности вашим детям

Налог на прирост капитала обычно взимается, когда вы продаете актив, который стоит больше, чем вы за него заплатили. Однако физические лица обычно могут освободить до 250 000 долларов от налога на прирост капитала при продаже основного места жительства, если они занимают дом в качестве основного места жительства в течение двух из пяти лет до продажи. Пары обычно могут освобождать от уплаты до 500 000 долларов. Таким образом, если стоимость вашего дома возрастает, возможно, вам не придется платить налог на прирост капитала при продаже. Если вы отдаете свой дом своим детям, и они не живут в нем в качестве основного места жительства, они не будут иметь права на это освобождение при продаже. Им нужно будет заплатить налог на прирост капитала с увеличенной стоимости. Правильное планирование может помочь минимизировать или исключить этот результат.

Также важно то, что если вы сохраняете определенные права собственности на свой дом (например, пожизненное имущество или, возможно, через безотзывный траст), тогда, когда вы умираете, налоговая база дома становится справедливой рыночной стоимостью на момент смерти. Это известно как базовое правило «шаг вперед», и оно очень важно, когда вашим детям приходит время продать дом. Это правило отменяет любые налоги на прирост капитала, которые в противном случае пришлось бы уплатить вашим детям при продаже дома после вашей смерти.

Излишне говорить, что есть много вещей, которые следует учитывать, прежде чем решить, отдавать ли свой дом или нет. Налоговые вопросы и сложные временные правила для Medicaid могут затруднить раздачу нашего дома, но при тщательном обдумывании и планировании есть стратегии, которые позволят достичь ваших целей.

Следует ли отдать свой дом членам семьи? Поскольку правила могут отличаться от штата к штату, перед принятием решения имеет смысл проконсультироваться с местным юристом или экспертом по имущественному планированию. Таким образом, вы сможете наилучшим образом передать свой самый ценный актив будущим поколениям и избежать неприятных последствий.