Медицинский сберегательный счет предлагает три фактора экономии налогов:вы кладете деньги на счет до вычета налогов, позволяете им расти без уплаты налогов и снимаете их без уплаты налогов для оплаты соответствующих медицинских расходов. По данным Devenir Research, популярность этих аккаунтов растет:в прошлом году участники внесли на свои счета 33,7 миллиарда долларов, что на 22% больше, чем годом ранее. И финансовые консультанты все чаще видят в них хитроумную стратегию, позволяющую спрятать деньги для вашей жизни после работы.

«Все больше и больше людей получают доступ к HSA», - говорит Кристен Донован, советник по выходу на пенсию в Buckingham Strategic Wealth из Сент-Луиса, штат Миссури. Общее количество HSA выросло до 25 миллионов в 2018 году, что на 13% больше, чем в 2017 году. в Девенир. Если вы имеете право на HSA, «вы не хотите упускать возможность воспользоваться тройной налоговой льготой и возможностью откладывать больше денег для выхода на пенсию», - говорит она.

Не каждый может открыть HSA. Чтобы внести свой вклад в HSA, вы должны быть зарегистрированы в плане медицинского страхования с высокой франшизой через своего работодателя или иметь полис медицинского страхования, отвечающий критериям HSA. По сравнению с традиционным страховым полисом, вы обычно платите более низкие ежемесячные взносы с помощью полиса, совместимого с HSA, но вы оплачиваете больше своих медицинских расходов до того, как страхование сработает.

Если вы соответствуете требованиям и открываете HSA, вы должны максимально использовать его преимущества - возможно, позволить учетной записи расти вместо того, чтобы использовать ее для покрытия текущих личных медицинских расходов, если вы можете себе это позволить, - и избежать нескольких ловушек. Например, если вы не будете осторожны с указанием бенефициара, ваши наследники могут столкнуться с задержкой в ​​получении денег с вашего счета.

Несмотря на то, что вы не можете участвовать в HSA после начала действия вашего страхового покрытия Medicare, вы можете использовать HSA для компенсации медицинских расходов при выходе на пенсию, которые часто являются самой крупной статьей расходов пенсионера. Это включает использование HSA для оплаты страховых взносов по программе Medicare.

Вы также можете сохранить квитанции на оплату медицинских расходов за годы до регистрации в программе Medicare. Затем используйте свой HSA, чтобы окупить эти накопленные расходы, дав вам единовременную не облагаемую налогом сумму при выходе на пенсию. «Когда дело доходит до выхода на пенсию, вы можете сложить все эти квитанции и выписать себе чек», - говорит Крейг Кеохан, директор по доходам HealthSavings Administrators, поставщика услуг HSA в Ричмонде, штат Вирджиния.

Соответствие требованиям HSA

Полис медицинского страхования, отвечающий критериям HSA, должен иметь франшизу не менее 1350 долларов для единовременной страховки или не менее 2700 долларов для семейной страховки. Если вы соответствуете этому требованию, вы можете внести до 3500 долларов в HSA в 2019 году для однократного покрытия или до 7000 долларов для семейного покрытия. Если вам 55 лет или больше, вы можете добавить дополнительный взнос в размере 1000 долларов в течение года.

«Назовите бенефициара, как только вы откроете свой счет», - говорит Кевин Робертсон, старший вице-президент HSA Bank в Милуоки, штат Висконсин. Люди часто пропускают этот шаг, говорит он. Таким образом, в случае вашей смерти деньги могут поступить непосредственно к получателю, а не через ваше имущество. Если вы состоите в браке, ваш супруг (а) унаследует налоговые льготы аккаунта. Но наследнику HSA, не являющемуся супругом (а), придется распределить все активы и уплатить подоходный налог со всей суммы. По словам Робертсона, наследники могут использовать эти средства для оплаты квалифицированных медицинских расходов умершего владельца аккаунта, понесенных до его смерти, при условии, что эти расходы будут оплачены в течение одного года после смерти.

«Если вы приближаетесь к 65 годам и собираетесь подписаться на Medicare, убедитесь, что вы понимаете, как это работает с HSA», - говорит Робертсон. Когда вы регистрируетесь в программе Medicare, вам не нужно немедленно прекращать участие в HSA. «Зачисление - это просто регистрация, которая дает вам льготный период для продолжения внесения взносов в HSA», - говорит он. Но вы должны прекратить вносить взносы, как только начнет действовать страхование Medicare.

После того, как вы зарегистрируетесь в Medicare, ограничение взносов HSA начинает действовать в том же месяце, когда начинается ваше покрытие Medicare. По словам Робертсона, если в апреле вы зарегистрируетесь в программе Medicare, начиная с 1 июня, вы можете внести свой вклад в свой HSA в течение первых пяти месяцев этого года.

Вы можете отложить подписку на Medicare Part A и Part B, чтобы продолжать вносить взносы в HSA, что вы могли бы рассмотреть, если ваш работодатель предложит совпадение. Но обычно вы не можете отложить Medicare, если вы работаете в фирме с менее чем 20 сотрудниками или если вы подписываетесь на социальное обеспечение, которое автоматически зачисляет вас в Medicare Part A.

Но остерегайтесь этой налоговой ловушки, если вы откладываете регистрацию в Medicare:когда вы, наконец, зарегистрируетесь в Medicare Part A, вы получите до шести месяцев ретроактивного покрытия. Если вы не прекратите вносить взносы в HSA по крайней мере за шесть месяцев до регистрации, вы можете столкнуться с налоговым штрафом.

Помимо использования своей учетной записи после 65 лет для оплаты медицинских расходов без уплаты налогов, вы можете снимать деньги для других целей - вы будете платить обычный подоходный налог со снятой суммы, но после 65 лет вы не столкнетесь с 20% досрочно. - штраф за вывод, - говорит Кеохан.

Добавление HSA к вашей общей пенсионной стратегии

Донован говорит, что все больше финансовых консультантов работают с клиентами, чтобы использовать HSA, наряду с планами 401 (k) и IRA, как часть их общей стратегии пенсионных накоплений. «Произошел сдвиг в мышлении», - говорит она. В прошлом консультанты иногда рассматривали HSAs просто как альтернативу гибким сберегательным счетам (FSA), которые позволяют сотрудникам откладывать доллары до вычета налогов на оплату медицинских расходов из кармана. «Но поскольку мы видим, что остатки на счетах HSA начинают расти, консультанты рассматривают возможность использования счетов в качестве дополнительного инвестиционного инструмента для выхода на пенсию», - говорит она. Например, не существует обязательных минимальных выплат для HSA, поэтому деньги могут расти сколько угодно, даже до выхода на пенсию.

Еще одно потенциальное преимущество:некоторые работодатели предлагают своим участникам взнос в HSA компании. По данным Devenir, для HSA с взносом работодателя в 2018 году средний взнос вырос до 839 долларов с 604 долларов в 2017 году. Обратите внимание, что любая сумма, которую ваш работодатель вкладывает в ваш HSA, засчитывается в ваш максимальный годовой взнос. Если ваш работодатель вложит 800 долларов в этом году, вы можете внести только до 2700 долларов на разовое страхование.

Если ваш работодатель не предлагает HSA или вам не нравятся расходы вашего работодателя или варианты инвестиций, вы можете открыть счет самостоятельно. Возможно, вы не сможете получать автоматические вычеты из заработной платы, но вы можете найти более низкие комиссии и лучшие варианты инвестирования. Воспользуйтесь поисковым инструментом Devenir по HSA на сайте hsasearch.com

Если вы меняете работу, вы можете сохранить свой предыдущий HSA или объединить его с новым, потому что учетные записи переносимы. Или вы можете продолжать вносить свой вклад в свой старый HSA, если ваш новый работодатель не предлагает его, но ваш план медицинского страхования имеет на это право, говорит Робертсон. По его словам, сравните сборы и расходы, а также варианты инвестиций, чтобы решить, какой из них лучше всего подходит для вас.