На прошлой неделе команда Accountex приветствовала Ленни Бэрри из HMRC, Эвана Джонса из Wolters Kluwer Tax &Accounting UK и чуть менее 500 зрителей для обсуждения в прямом эфире темы «Цифровое налогообложение для подоходного налога» (MTD ITSA).

Ленни работает с широким кругом компаний, чтобы объяснить планы HMRC в области цифровых технологий и поделиться информацией о клиентах с HMRC.

Эван работает ведущим менеджером по продуктам в Wolters Kluwer Tax &Accounting UK. До этого у него был опыт работы бухгалтером на должностях в области НДС, аудита, информационных технологий и управления продуктами.

Эван задал Ленни ряд вопросов, заданных нашей аудиторией заранее, а также в прямом эфире во время обсуждения. Здесь мы подводим итоги сессии, которая содержала важные идеи, охватывающие такие темы, как подготовка, крайние сроки, исключения и общение.

ЭД:Ленни, спасибо, что нашли время присоединиться к нам сегодня. Можем ли мы начать с обсуждения «Цифрового налогообложения НДС»… какие уроки мы извлекли?

ЛБ:Справедливости ради стоит сказать, что вначале люди скептически относились к MTD для НДС, но реальность такова, что многие люди уже вели цифровые записи, и многие люди уже использовали программное обеспечение, поэтому некоторые не чувствовали себя слишком большое влияние.

Чего мы действительно хотим добиться, так это обратной связи, особенно от бухгалтеров и конечных пользователей. Я не являюсь бухгалтером, поэтому это сообщество может лучше всего посоветовать, что лучше всего сработает на практике. Чем больше людей общаются с нами, тем больше мы можем действовать в соответствии с этой обратной связью. Мы не стремимся усложнить жизнь людям, в том числе и себе!

EJ:Вероятно ли, что MTD для корпоративного налога будет перенесен на более ранний срок?

ЛБ:Нет, в настоящее время ведется слишком много работы с самооценкой, а в апреле следующего года будет «недостаток» по НДС. Нет никаких предложений о продвижении CT. Мы планируем запуск в 2026 году, а пилотный – в 2024 году.

EJ:Некоторые выражают обеспокоенность тем, что у всех клиентов будут установлены 30-дневные крайние сроки после даты окончания квартала?

LB:для клиентов, проводящих самооценку, отчетный период которых соответствует налоговому году, ежеквартальные обновления:с 6 апреля по 5 июля (срок до 5 августа), с 6 июля по 5 октября (срок до 5 ноября), с 6 октября по 5 января ( со сроком погашения 5 февраля) и с 6 января по 5 апреля (со сроком погашения 5 мая).

Важно помнить, что Ежеквартальное обновление не налоговая декларация. Это настолько точно, насколько можно оценить доходы, расходы и так далее. Если ваше программное обеспечение для ведения учета обновлено, может быть буквально всего несколько щелчков кнопки, и эти цифры появятся. Понятно, что многие клиенты хотят получить как можно более точную информацию, поэтому они могут подумать о том, чтобы попросить бухгалтера проверить ежеквартальное обновление перед отправкой. Однако бухгалтер не может этого сделать, не просматривая подтверждающие записи. Возможно, эта роль больше применима к концу года. Я предполагаю, что бухгалтеры могли бы выполнять свои обязательства за каждый квартал, и эта работа «зарезервирована» на конец года. Возможно, такая работа будет частью ежегодного взноса, но это обсуждение для бухгалтеров и их клиентов.

EJ:Квартальные отчеты по подоходному налогу представляют собой дискретные или кумулятивные данные? Что HMRC сделает с этой информацией?

ЛБ:Ежеквартальные отчеты привязаны к дате, поэтому они разделены — вам придется отправлять четыре отдельных отчета.

С точки зрения того, что мы делаем с информацией, она дает нам оценку того, как будет выглядеть денежный поток Казначейства. HMRC является крупнейшим источником дохода для правительства, и мы должны постоянно подтверждать свою достоверность, как это делают все предприятия. Ежеквартальные обновления для клиентов, проводящих самооценку, дадут нам гораздо более точную картину того, как будет выглядеть причитающийся налог через год, а не через девять месяцев после окончания налогового года. Например, такая информация была бы особенно полезна при внедрении схем поддержки COVID. Обновления также помогут нам изучить потенциальные тенденции, проверить наши предположения по планированию и все это отразить в наших общих планах обеспечения соответствия и гарантии.

Ежеквартальные обновления также принесут пользу клиентам, так как они будут видеть текущую оценку налоговых обязательств в течение года и, возможно, помогут улучшить финансовые прогнозы для своего бизнеса.

EJ:Насколько вероятно, что новые изменения базисного периода вступят в силу до MTD ITSA?

ЛБ:Мы пытаемся делать хорошие вещи, и иногда они пересекаются. Как вы знаете, действует программа налогового упрощения сроком на 10 лет, которая будет охватывать широкий круг вопросов. Если мы уберем MTD из уравнения, будет ли изменение базисного периода хорошей вещью? Для многих вполне возможно. Для некоторых, возможно, нет. Требуется дополнительное обсуждение с бухгалтерами и профессиональными организациями, чтобы определить наилучший подход к этому, и мы ждем ответа на Консультацию, которая в данный момент отсутствует. Мы определенно стремимся достичь консенсуса и упростить налогообложение.

EJ:HMRC заявила, что MTD изменит налоговое администрирование, чтобы упростить его? Для кого?

ЛБ:Думаю, для всех в большей или меньшей степени. У нас хорошие успехи в использовании НДС. Мы провели независимое исследование, опубликованное в июле 2021 года, в котором был задан ряд вопросов о МПД. Это продемонстрировало очень благоприятный отклик, и многие предприятия отметили, что они могут увидеть явные преимущества с точки зрения более быстрого составления и обработки их НДС. Это также указывало на гораздо большую уверенность. Мы осуществляем банковские операции в Интернете, мы делаем покупки в Интернете… это будущее. Мы хотим попытаться помочь людям найти способы сделать это, которые лучше всего подходят для них.

Результаты исследования опубликованы на сайте GOV.UK, и их стоит прочитать — «Влияние цифрового налогообложения НДС — GOV.UK» (www.gov.uk)

EJ:Какие исключения будут для мелких клиентов и пожилых клиентов?

ЛБ:Инструкции MTD ITSA еще не написаны, но существует существующий процесс освобождения MTD от НДС, который будет очень похож на исключения для MTD ITSA. Подробности см. в Уведомлении об НДС 700/22:Уведомление об НДС 700/22:Создание цифрового налога для НДС — GOV.UK (www.gov.uk).

Существующие исключения из текущей онлайн-подачи или предоставленные для НДС MTD будут автоматически перенесены в MTD ITSA.

Важны индивидуальные обстоятельства. Если вы считаете, что вашему клиенту может потребоваться исключение, подайте заявление на его получение. Если следовать рекомендациям неразумно или нецелесообразно, вы можете оказаться в очереди на освобождение.

ЭД:Что делать, если вы не освобождены от уплаты налогов, но есть цифровой вызов?

ЛБ:В настоящее время мы подаем онлайн-заявки на самооценку. Клиент может просто пойти к своему бухгалтеру с пакетом квитанций. Бухгалтер сортирует квитанции и приходит к выводу, что клиент должен £x. Во многих случаях сумма, которую они должны, может быть больше, чем они, возможно, думали, но в дальнейшем ежеквартальное обновление позволит клиенту увидеть, как цифры отслеживаются в течение года, гарантируя, что они откладывают деньги для покрытия любой суммы, которая есть. причитается в окончательной декларации.

ЭД:Что бы вы посоветовали по поводу подготовки?

ЛБ:Нельзя начинать слишком рано! Начните думать о своих клиентах ITSA и сегментируйте их. Те, кто уже достаточно хорошо подготовлен, ведут цифровые записи и используют программное обеспечение; те, кто относится к первому сегменту, но им может понадобиться поддержка или поощрение; тех, кто не использует программное обеспечение, а затем тех, кто не ведет цифровые записи. Вполне возможно, что все они требуют разных стратегий и подходов.

Если у вас есть идеи о том, что может помочь вам передать сообщение и поддержать ваших клиентов, сообщите нам об этом, поскольку мы можем помочь доставить этот контент. Что могло бы помочь:вебинары для клиентов, короткие видеоролики на YouTube, чтобы выделить и объяснить ключевые аспекты перехода на MTD… мы будем рады услышать от вас.

Мы стремимся предоставлять нашим клиентам последние обновления и понимаем, что бухгалтеры снова будут играть в этом ключевую роль. Мы будем рады любым отзывам или предложениям.

ЭД:Опрос, проведенный во время этого веб-семинара, показывает, что 76 % ответивших заявили, что в настоящее время почти ни один клиент не обращается к бухгалтерам по поводу MTD ITSA. Вас это удивляет? Что HMRC может сделать, чтобы повлиять на это?

ЛБ:Результаты меня на самом деле не удивляют, так как многие люди не получают удовольствия от перемен или видят в них что-то далекое. В рамках подготовки практикам необходимо подумать о том, когда поднимать этот вопрос со своими клиентами. Для тех, кто использует электронные таблицы, это нормально, а программное обеспечение для сопряжения — еще один вариант. Есть множество способов, которыми бизнес может выполнить свои обязательства. С нашей точки зрения, по закону мы обязаны писать клиентам, но это всего лишь вопрос времени. Если бухгалтеры говорят нам, что считают, что официальное письмо-уведомление должно быть передано как можно раньше, мы, безусловно, можем попытаться включить это в наше планирование. Еще раз мы будем признательны за мнения агентов.