Основные выводы:

• Из-за роста затрат на образование платить за него становится сложнее, но инвестиции в План 529 могут помочь.
• Инвестиции в планы 529 увеличиваются за счет отсрочки налогов, а в некоторых штатах также предусмотрены налоговые вычеты или кредиты на такие взносы.
• Вы можете перевести определенные неиспользованные активы плана 529 в Roth IRA без выставления налогового счета или штрафа, при условии соблюдения определенных ограничений и требований.

Из всех вещей, которые не дают родителям спать по ночам, надвигающиеся расходы на обучение в колледже могут быть одними из самых пугающих. В 2024-2025 учебном году расходы на четырехлетний частный колледж в среднем составили 56 390 долларов США в год на обучение, сборы, проживание и питание, книги и расходные материалы, транспорт и другие расходы.1 Это составляет более 225 000 долларов США для покрытия четырехлетнего обучения. И это только для одного ребенка.

Из-за столь высоких затрат многие студенты и родители берут на себя значительную задолженность по студенческим кредитам для оплаты обучения в колледже. Половина тех, кто окончил колледж в 2023 году, сделали это с помощью кредитов, средняя долговая нагрузка которых составила 29 300,2 долларов США

Если вы следите за своими пенсионными сбережениями, раннее начало процесса накопления на расходы на образование ребенка или внука может ограничить размер займа вашему будущему студенту. Подумайте о том, чтобы вложить эти средства в образовательный план 529 — это выгодный с точки зрения налогообложения способ инвестировать сейчас в покрытие будущих расходов на образование.

Что такое план 529 и почему стоит его рассмотреть?

План 529, названный в честь раздела 529 Налогового кодекса, представляет собой счет, который вы можете использовать для инвестирования в будущие расходы на образование. План 529 создает стимул для семей инвестировать в расходы на образование, поскольку доходы по плану откладываются под налогообложение, а снятие средств освобождается от федерального подоходного налога и, в большинстве случаев, подоходного налога штата, если вы используете средства для определенных расходов, таких как обучение, сборы, проживание и питание, а также расходные материалы.

Многие штаты предоставляют дополнительные льготы, такие как налоговые вычеты штата или налоговые льготы. Кроме того, активы в Плане 529 могут оставаться за пределами имущества владельца аккаунта для целей налога на наследство.

План 529 также может предложить гибкость. Некоторые типы инвестиционных счетов (счета «Единый перевод для несовершеннолетних» «UTMA»), используемые для финансирования образования, требуют, чтобы активы на них были переданы указанному бенефициару, когда бенефициар достигает определенного возраста, предусмотренного соответствующим законодательством штата. Если вы откроете План 529, как владелец учетной записи, вы продолжите принимать все решения и сохраните контроль над активами. Например, если ваша дочь получает стипендию и не использует деньги со счета полностью, вы можете выбрать другого бенефициара в той же семье или даже использовать средства на свои собственные образовательные нужды. Заработанные стипендии можно обменять на 529 без штрафных санкций; и будет облагаться налогом только на часть дохода от вывода средств.

Вы также можете использовать выручку в размере до 10 000 долларов США для погашения студенческих кредитов или перевести неиспользованные активы на сумму до 35 000 долларов США на счет Roth IRA, открытый для назначенного бенефициара. Помимо расходов на обучение в колледже, до 10 000 долларов США на каждого бенефициара в год могут быть сняты без уплаты налогов на федеральном уровне для оплаты соответствующего обучения в К-12. Примечание. Налоговый режим штата варьируется.3

Многие из наших клиентов — бабушки и дедушки, которые хотят помочь с будущими расходами на образование своих внуков. Мы рекомендуем им взглянуть на планы 529.

Создание движения за экономию на образовании

Тем не менее, многие не знают о планах 529 и их расширяющихся преимуществах. Чуть более трети семей в настоящее время используют средства плана 529 для оплаты образования своих детей.4 Многие люди хотят откладывать деньги и инвестировать в колледж, но не знают, с чего начать, — говорит Дженнифер Тирни, исполнительный директор Morgan Stanley Wealth Management Investment Solutions и соруководитель отдела разработки традиционных инвестиционных продуктов.

«Многие из наших клиентов — бабушки и дедушки, которые хотят помочь с будущими расходами на образование своих внуков», — говорит Тирни. «Мы рекомендуем им взглянуть на планы 529, которые, возможно, не были в их поле зрения, когда они в последний раз задумывались о том, как оплатить обучение в колледже».

529 лимитов взносов считаются подарками для целей налогообложения

В 2025 году ежегодные взносы на каждый счет 529 в размере до 19 000 долларов США или 38 000 долларов США для пар, подающих совместную заявку, будут рассматриваться как подарки и иметь право на ежегодное исключение налога на дарение в расчете на каждого бенефициара. Кроме того, в планах 529 действует специальное правило:авансовый взнос в течение одного года в размере до 95 000 долларов США для лиц, подающих декларацию в одиночку, или 190 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию (эквивалент пятилетних взносов), может быть внесен без каких-либо последствий по налогу на дарение.5

Ранее инвестируйте в будущие расходы на образование

Когда дело доходит до инвестирования в план 529, обычно чем раньше вы начнете откладывать деньги, тем лучше будет возможность начислять сложные проценты без уплаты налогов.

Тем не менее, никогда не поздно начать откладывать деньги и инвестировать в колледж. Деньги, отложенные уже после того, как ребенку исполнится 16 лет, еще будут иметь несколько лет для роста, при условии, что вы используете эти средства для оплаты расходов на обучение в последние годы обучения в бакалавриате или даже в аспирантуре. Финансирование может продолжаться как во время учебы учащегося в школе, так и за ее пределами.

Дополнительные ресурсы:

Morgan Stanley «Понимание планов 529», https://www.morganstanley.com/content/dam/msdotcom/en/wealth-investmentsolutions/pdfs/529plan.pdf

Сноски к статье

1 Совет колледжа «Тенденции в ценообразовании в колледжах и помощи студентам в 2024 г.», по состоянию на 20 марта 2025 г., https://research.collegeboard.org/media/pdf/Trends-in-College-Pricing-and-Student-Aid-2024-ADA.pdf

2  Там же

3. Экономия на колледж «Использование 529 планов экономии для обучения в частной школе», https://www.savingforcollege.com/article/529-savings-plans-and-private-school-tuition

4 IRS, «IRS предоставляет корректировки на налоговую инфляцию за 2025 налоговый год», https://www.irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2025

5 Для подтверждения пятилетних выборов требуется подача формы 709 IRS. Для получения дополнительной информации см. соответствующую брошюру Morgan Stanley ADV: www.ms.com/adv

Источник этой статьи Morgan Stanley «Планы 529:мощный инструмент экономии на образовании» был опубликован 1 мая 2025 года.

CRC#4507838 05/2025

Чем может помочь E*TRADE от Morgan Stanley?

Что читать дальше...

Автоматическое инвестирование:формирование лучших финансовых привычек

Один из способов выработать хорошие финансовые привычки — автоматизировать свои инвестиции. Хотя вы не можете контролировать рынок или свою прибыль, автоматическое инвестирование может помочь снизить риски и предотвратить эмоциональное принятие финансовых решений.

Хотите расширить свои финансовые знания?