Сегодня мы говорим об образовании как о пути длиною в жизнь. Все начинается со школы, но никогда не заканчивается. Сопутствующие расходы также созрели и теперь напоминают долгосрочные статьи бюджета, такие как жилье и здравоохранение. Оплата образования является главным приоритетом для многих родителей, и она стала крупной инвестицией, которая часто требует многих лет тщательного планирования. Поскольку расходы продолжают расти, вам следует подходить к финансированию расходов на образование, таких как обучение, программы повышения квалификации и повышение квалификации, как и к любому другому виду инвестиций, требующему стратегии, разработанной с учетом ваших конкретных потребностей.
Одним из наиболее сложных аспектов разработки таких планов является прогнозирование будущих потребностей в финансировании образования для ваших близких или для вас самих. У каждого подхода есть плюсы и минусы, и правильным решением может стать сочетание проверенных инструментов с инновационными, менее известными стратегиями, помогающими планировать действия в условиях неопределенности.
Вот несколько стратегий, которые могут помочь покрыть сегодняшние ожидаемые, а иногда и неожиданные расходы на образование.
Деньги, которые вы вносите на счет 529, растут без уплаты налогов, и на снятие средств не взимаются налоги, если они используются для определенных расходов. В 2025 году одинокие люди смогут вносить взносы в размере до 19 000 долларов в год в план 529, а супружеские пары могут вносить до 38 000 долларов — без взимания федерального налога на подарки, при условии, что они не делали никаких других подарков тому же человеку. Они также могут воспользоваться уникальной для планов 529 функцией, которая позволяет им делать взносы на сумму в пять лет сразу, не вызывая при этом федерального налога на подарки. требуется выбор в налоговой декларации о дарении за год внесения взноса.
Ваш Единый пожизненный подарочный кредит в размере 13,99 миллиона долларов США в 2025 году также может быть доступен для пополнения вашего счета до максимального предела взносов на счет, который зависит от штата.
Владельцы счетов плана 529 также могут снять без уплаты налогов до 10 000 долларов США для выплаты студенческих кредитов, что часто владельцы счетов планируют сделать, если студент успешно завершит учебу.
Когда между стоимостью образования и способностью платить в срок вырисовывается разрыв, большинство семей по умолчанию обращаются за студенческими кредитами. Но это не всегда правильный вариант. Процентные ставки по некоторым студенческим кредитам могут превышать 8%; более того, для несубсидируемых кредитов эта ставка начинает начисляться с момента выдачи кредита, даже если выплаты начнутся только после того, как ваш ребенок закончит обучение.
Понятно, что некоторые родители могут хотеть, чтобы у их детей была некоторая «шкурка в игре», а студенческие кредиты, безусловно, фиксируют потребность в долгосрочной ответственности. Но вы можете сбалансировать это с бременем образовательного долга, который многие студенты несут еще долгое время после окончания учебы.
Одна из стратегий, которую родители часто упускают из виду, — это брать кредиты под собственные активы. Родители могут затем предоставить кредит непосредственно своим детям для оплаты образования. Будучи заемщиком, ребенок по-прежнему должен нести ответственность за погашение кредита, по которому могут быть более низкие процентные ставки. Семейный «кредитор» может выбрать, чтобы ребенок рефинансировал ссуду после окончания или окончания школы, или, если она не будет возвращена, «кредитор» может решить вычесть ее из наследства или просто простить ребенку ссуду.
Владельцы счетов плана 529 также могут снять без уплаты налогов до 10 000 долларов США для погашения студенческих кредитов, что часто владельцы счетов планируют сделать, если студент успешно завершит учебу.
Самые продуманные планы должны учитывать потенциальные обходные пути. Некоторые дети предпочитают взять годичный перерыв для путешествий, волонтерства или реального опыта работы. Другие могут поступить в колледж за границей или проучиться за границей в течение семестра.
В некоторых случаях вы можете использовать средства плана 529 без уплаты налогов для оплаты этих опций или некоторых связанных с ними расходов. Например, 529 фондов могут быть использованы для соответствующих критериям международных школ. Кроме того, для 529 планов нет ограничений по времени. Средства могут оставаться инвестированными и продолжать приумножаться, пока ваш ребенок занимается своими увлечениями.
Если вы планируете получить степень, возможно, будет хорошей идеей назвать себя бенефициаром плана 529 и использовать эти средства для оплаты своего образования. Раздел 529 IRC не устанавливает возрастных или временных ограничений, но проверьте, имеет ли рассматриваемый план 529 такие ограничения.
Закон SECURE 2.0 содержит десятки положений, направленных на укрепление пенсионной системы. Признавая важность планов 529 при планировании на будущее, Закон также помогает владельцам счетов планов 529, независимо от их доходов, разрешая безналоговый и нештрафной перенос определенных неиспользованных средств в Roth IRA при соблюдении определенных требований и ограничений.2 Как и при принятии любого финансового решения, вам следует проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом, чтобы понять, как эти положения могут применяться к вашим личным обстоятельствам, особенно потому, что налоговый режим штата и местный налоговый режим для планов 529 может отличаться от федерального. правила.
Всегда помните о своем общем финансовом благополучии. Например, избегайте недофинансирования своей пенсии в пользу образования. Обратитесь за хорошим финансовым советом, чтобы определить наилучшие соотношения финансирования для вас и вашей семьи, особенно если у вас несколько финансовых целей.
Дополнительный ресурс:
Morgan Stanley «Понимание планов 529», https://www.morganstanley.com/content/dam/msdotcom/en/wealth-investmentsolutions/pdfs/529plan.pdf
Сноски к статье
1 При этом предполагается, что даритель не совершал ускоренных подарков тому же бенефициару в течение года ускоренного дарения или предыдущих четырех лет. Любое ускоренное дарение, сделанное в течение любого из четырех лет до его совершения, может привести к налогооблагаемому подарку. Любые подарки, сделанные в течение года ускоренного дарения или в течение четырех лет после него, также могут стать налогооблагаемым подарком. Для получения дополнительной информации см. соответствующий документ о раскрытии информации о программе, доступный на www.morganstanley.com/ADV.
2 В этом материале не рассматривается влияние налогов штата и местных подоходных налогов. Налоговый режим штата и местный подоходный налог для плана 529 может отличаться от федерального налогового режима. Вам следует проконсультироваться со своим независимым налоговым консультантом и положиться на него.
Источник этой статьи 529 планов и не только:инновационные и эффективные способы оплаты образования был первоначально опубликован 29 апреля 2025 г.
CRC# 4516546 05/2025
Они дружественны к налогообложению, гибки и доступны каждому. Тем не менее, 529 планов инвестиций в образование все еще используются недостаточно. Вот пять вещей, которые необходимо знать родителям, бабушкам и дедушкам, а также всем, кто надеется сэкономить на расходах на образование.