Понимание того, что такое NPA или неработающие активы: При оценке компаний банковского сектора одним из ключевых аспектов, которые необходимо проверить каждому инвестору, является их NPA. В этой статье мы собираемся обсудить, что такое NPA, как классифицируются NPA, как эти NPA влияют на банки и причины высоких NPA в Индии. Приступим.

Содержание

Что такое NPA?

Ссуды и ссуды, предоставляемые банком, требуют от заемщика платежей в виде частичных платежей, которые включают основную сумму долга и проценты. Иногда заемщики пропускают эти взносы либо из-за нехватки средств, либо умышленно. Если основная сумма или проценты не выплачиваются и остаются в срок более 90 дней, ссуды классифицируются как неплатежи.

Категоризация NPA

Затем банки классифицируют эти ссуды, отнесенные к категории неплатежей, в зависимости от времени, то есть продолжительности невыплаты ссуд. Эта дополнительная классификация помогает банкам судить о возможности возврата кредитов с процентами. Дальнейшие классификации выполняются следующим образом

1. Стандартные активы

Стандартные активы - это ссуды, которые оставались неплатежеспособными в течение 12 месяцев или менее. Риск, связанный со стандартными активами, невелик, так как возможность погашения все еще сохраняется.

2. Субстандартные объекты

Субстандартные активы - это ссуды, которые оставались неплатежеспособными в течение 12 месяцев или менее. Здесь риск, связанный с невыплатой кредита, повышен по сравнению со Стандартными активами.

3. Сомнительные долги

Ссуды, классифицируемые как NPA, которые классифицируются как NPA на период, превышающий 18 месяцев, известны как сомнительные долги. Вероятность взыскания ссуды у этих НПД крайне мала. Банки с высокими показателями NPA, большинство из которых превышает 18 месяцев, страдают от снижения ликвидности.

В дополнение к этому, банки также теряют свою репутацию, поскольку банки несут ответственность за проверку кредитоспособности заемщиков перед выдачей ссуд. Это свидетельствует о плохом менеджменте и неправильном суждении со стороны банков.

4. Убыточные активы

NPA, которые определены аудиторами как не подлежащие взысканию или возмещению, классифицируются как NPA. Иногда банки смотрят на возможность спасти размещенное обеспечение, но если этого не происходит, убыточные активы попадают в балансовые отчеты. Банкам необходимо будет дополнительно создать резервы, в которых часть прибыли будет переводиться для списания активов.

Валовая и чистая NPA

NPA также классифицируются как брутто или нетто NPA. Общая непроцентная задолженность включает в себя как основной, так и процентный аспекты ссуды, классифицируемой как непроцентная задолженность. Чистый NPA рассчитывается, когда основная сумма вычитается из любых платежей, полученных банком от заемщика в отношении ссуды, а также включает сумму, которую банк получает через свои страховые требования или резервы, установленные для ссуды.

То есть чистая NPA =сумма займа - [полученные процентные платежи + страхование (DICGC и DCGC) + созданные резервы, если таковые имеются]

Как эти NPA влияют на банки?

Баланс с высокой долей NPA немедленно влияет на денежный поток и будущую прибыль банков. Во-первых, если бы эти NPA, если бы они были выплачены вовремя, сгенерировали бы дополнительный капитал для банков, который, в свою очередь, мог бы быть использован банками для предоставления дальнейших кредитов. В дополнение к уменьшенной способности генерировать прибыль банку также необходимо создавать резервы для компенсации убытков из-за NPA. Этот резерв будет получен из будущей прибыли банка, которую в противном случае можно было бы использовать для поддержания стабильного роста.

Что означает высокий показатель NPA для других заинтересованных сторон?

Лучшим примером для оценки воздействия НПД на заинтересованные стороны является «Да Банк». Высокий показатель NPA окажет значительное влияние на его клиентов, поскольку все снятия средств, доступные для клиентов, были ограничены рупиями. 50 000. Это повлияло на многие предприятия, поскольку выживание за счет денежного потока просто не могло бы даже покрыть расходы сотрудников соответствующего бизнеса.

NPA также являются важным аспектом при принятии инвестиционных решений. Высокий показатель NPA - это красный флаг, свидетельствующий о том, что вложения в этот конкретный банк нежизнеспособны. Акции Yes Bank упали на 85% после того, как стало известно об их плохих финансовых результатах.

Позиция Индии в отношении НПД (Источник:Moneycontrol)

По состоянию на март 2019 года показатель NPA Индии составлял 9,1%. Хотя в предыдущие годы наблюдалось снижение с 14,7%, радоваться было не чему. Это связано с тем, что, согласно данным, если банк предоставляет ссуды, можно ожидать, что они не могут быть погашены до 9% от общего объема выданных ссуд.

Однако ситуация с НПД в Индии улучшалась редко. По состоянию на 2017 год было только 4 страны с худшими показателями NPA, чем в Индии. Эти страны были печально известны в Европе как PIIGS из-за своих НПД. В их число входили Португалия, Италия, Ирландия, Греция и Испания. Примечательно, что NPA Испании оказалась ниже, чем Индия, и составила 5,28%.

Каковы причины высоких показателей NPA в Индии?

(Источник)

А) Экономический: Индийская экономика переживала период подъема с 2000 по 2008 год, когда банки начали активно кредитовать компании в надежде, что эта фаза бума продлится, когда все будут в выигрыше. Однако финансовый кризис 2008 года сильно ударил по экономике и серьезно повлиял на прибыль компаний.

Это еще больше повлияло на NPA во время рецессии. Примерно в то же время правительство запретило горнодобывающие проекты, затрагивающие инфраструктурный сектор. Таким образом, можно заметить, что большинство НПД сформировано энергетическими, металлургическими и строительными компаниями.

Б) Халатность и коррупция: Небрежность банков при оценке кредитоспособности является основной причиной увеличения NPA. Обычно это наблюдается в случаях, когда задействованы крупные корпорации. Затем возникает проблема коррупции, когда ссуды предоставляются корпорациям, даже если у них плохие финансовые показатели и кредитный рейтинг.

Лучшим примером из представленных здесь случаев был Виджай Малля. BOI предоставил Kingfisher кредиты на оборотные активы, такие как канцелярские принадлежности, принтеры для посадочных талонов и складные стулья, размещенные в качестве залога.

Итог

Текущее время также показывает примеры того, почему важно иметь хорошие NPA. Банки, которые это делают, могут лучше пережить финансовый кризис. Индийские банки, которые и так страдают от плохих NPA, теперь сталкиваются с борьбой за выживание в среде COVID-19. Рейтинговое агентство CARE оценило общий показатель NPA индийских банков до 9,6–9,9% по сравнению с декабрьским кварталом прошлого года, когда он составлял 9,3%. Однако эксперты считают, что они вырастут значительно больше.

Из-за экономического спада можно ожидать, что банки будут предоставлять меньшие ссуды по высоким ставкам, поскольку они могут не увидеть жизнеспособных инвестиций. Но этого не происходит. Чтобы перезапустить экономику, очень важно, чтобы банки предоставляли капитал больным и новым предприятиям. Это поставило банки в тупик:у них и без того плохое здоровье, и теперь им пришлось пойти дальше и ввести мораторий на выплаты по существующим кредитам и добавить ссуды, чтобы помочь предприятиям выжить.