Roth IRA предоставляет некоторые ключевые налоговые льготы для вкладчиков, в основном возможность делать 100% необлагаемые налогом изъятия при выходе на пенсию. Как правило, объем инвестиций, доступных через IRA, определяется компанией, которая владеет вашими счетами. Однако самостоятельная Roth IRA может предложить больше вариантов для создания портфолио.

Инвестирование в самостоятельную Roth IRA подходит не всем, и есть несколько важных вещей, которые нужно знать, прежде чем начать. В частности, инвесторы должны знать об ограничениях взносов для самостоятельных IRA Roth, а также о том, кто может делать взносы, во что вы можете инвестировать и какие правила регулируют ваш выбор инвестиций.

Основы самоуправляемой Roth IRA

Самоуправляемая Roth IRA — это индивидуальный пенсионный счет, который предлагает вам контроль над тем, как инвестируются ваши деньги. Эти счета предлагаются брокерскими конторами, как и любой другой тип IRA. Вы сами выбираете, какая брокерская компания выступает в качестве хранителя счета. После внесения минимального начального депозита, при необходимости, вы можете решить, как инвестировать свои деньги. Это означает, что брокерская компания, действующая в качестве вашего хранителя, не может давать вам какие-либо советы по инвестициям; вы действительно самостоятельно управляете своим аккаунтом.

Самоуправляемые счета Roth IRA имеют все функции обычного Roth IRA в отношении того, сколько вы можете вносить ежегодно и как облагаются налогом снятие средств. Разница в том, что самоуправляемый IRA дает вам возможность значительно увеличить диверсификацию вашего портфеля.

Наиболее важные детали самоуправляемого Roth IRA включают:

• Лимит годового взноса в размере 6000 долларов США на 2020 и 2021 годы (7000 долларов США, если вам 50 лет и старше) или ваша налогооблагаемая компенсация, если ваш доход за год был меньше этого предела.
• Вклады, не облагаемые налогом
• Квалифицированные выплаты, полностью не облагаемые налогом
• Вклады, которые можно отозвать в любое время без налоговых санкций.
• В возрасте 70 1/2 минимальные выплаты не требуются.

По сравнению с самоуправляемой традиционной IRA, IRA Roth может быть выгодна для тех, кто ожидает выхода на пенсию в более высокой налоговой категории. Вы не будете платить налог на снятие средств, начиная с 59 1/2 лет или старше, и нет предела, с которого вы должны начать снимать деньги со своего счета. Конечно, вы не получите налоговый вычет за то, что вы вносите так, как могли бы с традиционной самостоятельной IRA, но это может быть менее важно, если вы вносите взносы в те годы, когда ваш доход ниже.

Кто может внести свой вклад в самостоятельную IRA Roth?

IRS устанавливает правила о том, кто может вносить вклад в Roth IRA в зависимости от дохода. Те же самые правила распространяются на самостоятельные IRA Roth. В 2020 году вы можете сделать взнос до полного годового лимита, если:

• Вы подаете заявление в одиночку или являетесь главой семьи с модифицированным скорректированным валовым доходом (MAGI) менее 124 000 долларов США.
• Вы являетесь супружеской парой, подаете совместную заявку или являетесь вдовцом с MAGI менее 196 000 долларов США.

Супружеские пары, подающие отдельные декларации, могут внести частичный взнос, если их MAGI составляет менее 10 000 долларов. Взносы во всех статусах подачи постепенно прекращаются, когда доход за год достигает определенного предела. Если вы имеете право делать взносы в самоуправляемую IRA Roth в зависимости от вашего дохода, лучше задать вопрос не о том, можете ли вы делать взносы, а о том, должны ли вы это делать.

По словам Скотта Батлера, специалиста по финансовому планированию компании Klauenberg Retirement Solutions в Лореле, штат Мэриленд, самоуправляемый IRA не может быть лучшим счетом для кого угодно.

«Это определенно не то, что я бы рекомендовал обычному или случайному инвестору», — говорит Батлер. "С самостоятельным IRA есть больше способов совершить ошибку и несколько налоговых ловушек, в которые вы легко можете попасть".

Понимание уникальных налоговых правил, которые применяются к самоуправляемым счетам Roth, может помочь вам определить, является ли это правильной стратегией для ваших инвестиций.

Самостоятельные налоговые правила Roth IRA

Есть два конкретных правила, которые следует знать при инвестировании в самоуправляемую IRA Roth. Первый касается дисквалифицированных лиц, а второй — запрещенных операций. Эти правила призваны предотвратить злоупотребление инвесторами самостоятельными счетами и их налоговыми преимуществами.

Что такое дисквалифицированные лица и запрещенные транзакции?

Правило дисквалифицированного лица, по сути, гласит, что определенным людям не разрешается участвовать в запрещенных транзакциях. Запрещенной транзакцией является любое ненадлежащее использование вашего IRA вами или другим дисквалифицированным лицом.

К запрещенным транзакциям относятся:

• Одалживание денег или предоставление кредита
• Предоставление товаров, услуг или помещений
• Продажа, обмен или сдача в аренду имущества
• Использование или передача дохода от плана дисквалифицированному лицу
• Любое действие доверенного лица, связанное с вашими деньгами или активами IRA в собственных интересах
• Любое получение вознаграждения фидуциарием за свой счет от любого, кто имеет дело с IRA и его деньгами или активами

К дисквалифицированным лицам относятся:

• Вы и/или ваш супруг
• Бенефициар IRA
• Ваши потомки и их супруги
• Планировать поставщиков услуг
• Любая компания, в которой вы владеете не менее 50 % голосующих акций.
• Акционер или партнер указанной компании, владеющий 10 % или более ее акций.

Например, вы не можете использовать свой самоуправляемый IRA Roth в качестве залога для кредита или использовать эти средства для покупки объекта недвижимости для личного пользования. Нарушение этого правила может привести к тому, что ваш самостоятельный аккаунт потеряет статус налогового льготника.

Во что вы можете инвестировать с самоуправляемой учетной записью Roth?

В рамках типичной IRA Roth ваш инвестиционный выбор может быть ограничен взаимными фондами, индексными фондами, биржевыми фондами (ETF) и фондами облигаций. Отдельные акции или облигации также могут быть вариантом, хотя они менее распространены.

С самоуправляемой Roth IRA гораздо больше разнообразия. Некоторые области, в которые вы могли бы инвестировать свои деньги в самоуправляемый счет, включают:

• Недвижимость
• Частные места размещения
• Налоговые обязательства
• Партнерства и франшизы
• Драгоценные металлы

С другой стороны, есть некоторые инвестиции, которыми вы не можете владеть в самоуправляемой Roth IRA. К ним относятся драгоценные камни, марки, предметы коллекционирования, произведения искусства, монеты, ковры и антиквариат.

«Самоуправляемые счета предназначены для тех, кто рискует и не удовлетворен ETF и взаимными фондами, предлагаемыми традиционными хранителями», — говорит Гай Бейкер, основатель Wealth Teams Alliance в Ирвине, Калифорния. «Их больше интересуют первые трастовые сделки, товарищества с недвижимостью, инвестиционные фонды недвижимости и, возможно, золото и другие товары. В некоторых случаях вы можете купить акции закрытого предприятия, которое не торгуется на бирже».

Возможность расширить свои инвестиционные возможности в самостоятельных IRA может позволить вам выйти за рамки акций и облигаций. Однако потенциальным недостатком является то, что некоторые из вещей, в которые вы можете инвестировать через самоуправляемый аккаунт, могут быть сопряжены с более высокой степенью риска.

Результаты

Самостоятельная Roth IRA может открыть новые возможности для инвестирования, но важно тщательно взвесить все за и против. Например, если вы плохо разбираетесь в определенном типе инвестиций или не уверены в налоговых правилах для запрещенных транзакций, вы можете принести больше вреда, чем пользы в своем портфеле. Прежде чем приступить к делу, найдите время, чтобы изучить тонкости самостоятельного инвестирования и получить помощь, если она вам понадобится.

Советы по самостоятельному пенсионному плану

• Воспользуйтесь бесплатными ресурсами и инструментами, такими как пенсионные калькуляторы, которые помогут вам определить стратегию инвестирования и шаги, которые необходимо предпринять для достижения пенсионных целей. Кроме того, обратите особое внимание на сборы, связанные с самоуправляемыми счетами и их базовыми инвестициями. Хотя самостоятельный подход может обеспечить стабильную доходность вашего портфеля, высокие инвестиционные сборы могут снизить доходность.
• Подумайте о том, чтобы обратиться к финансовому консультанту, чтобы решить, какие инвестиции относятся к вашей самостоятельно управляемой Roth IRA и как добиться максимальной налоговой эффективности. Найти хорошего финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за пять минут. Если вы готовы найти местных консультантов, которые помогут вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

Фото предоставлено:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/AndreyPopov