Спонсируемые работодателем пенсионные планы с отсрочкой налогообложения, такие как 401(k)s и 403(b), имеют правила относительно того, когда вы можете получить доступ к своим средствам. Как правило, если вы снимаете средства до достижения возраста 59,5 лет, вы подвергаетесь налоговому штрафу IRS в размере 10%. Хорошей новостью является то, что есть способ получить ваши дистрибутивы на несколько лет раньше, не подвергаясь этому штрафу. Это известно как правило 55. Если вы подумываете о досрочном выходе на пенсию, вам следует знать, как работает правило 55. Если у вас есть вопросы о пенсионном планировании, поговорите с финансовым консультантом.

Что такое правило 55?

В соответствии с этим правилом вы можете снять средства с вашего текущего места работы по плану 401(k) или 403(b) без налогового штрафа в размере 10%, если вы покинете эту работу в год или позже, когда вам исполнится 55 лет. (Квалифицированные работники общественной безопасности можно начать еще раньше, в 50.) Неважно, уволили ли вас, уволили или просто уволили.

Распределения не полностью освобождены от налогов:как и все выплаты по традиционным 401 (k) или 403 (b), вы должны платить подоходный налог. (Работодатель обязан удерживать 20 % по любому правилу 55 об отмене федерального подоходного налога, что не подлежит обсуждению.) В этом сценарии обходится только налоговый штраф в размере 10 %.

Кроме того, обратите внимание, что работодатели не обязаны разрешать досрочное увольнение; и, если они разрешат им, они могут потребовать, чтобы вся сумма была снята единовременно. Это может привести к более высокому подоходному налогу.

Это правило применяется к текущим, а не прежним планам 401(k) или 403(b). Правительство не разрешает снятие без штрафных санкций до 59,5 из планов, которые у вас были с предыдущим работодателем. Если вы хотите получить доступ к этим деньгам в соответствии с правилом 55, вам придется перевести эти средства в ваш текущий план 401(k) или 403(b).

Планирование времени вывода средств

По словам Дейва Лоуэлла, сертифицированного специалиста по финансовому планированию и основателя Up Your Money Game, время, когда вы снимаете средства раньше срока, очень важно.

«Если большую часть года вы работали по найму и имели относительно высокий доход, то имеет смысл не снимать деньги по правилу 55 в этом календарном году, так как это добавит к вашему общему доходу за год и, возможно, приведет к вы переходите на более высокую предельную налоговую категорию», — говорит Лоуэлл.

Лучшей стратегией в этом сценарии может быть использование других сбережений или снятие средств с инвестиций после уплаты налогов до наступления следующего календаря. Это может привести к значительному снижению вашего налогооблагаемого дохода.

Альтернативы правилу 55 отзывов

Правило 55, которое не применяется к традиционным IRA или Roth IRA, — не единственный способ досрочно получить деньги из пенсионного плана. Например, вы не будете платить штраф, если будете получать раздачи раньше, потому что:

• Вы становитесь полностью и навсегда инвалидом.
• Вы умираете, а ваш бенефициар или наследник снимает деньги с плана.
• Вы получаете отчисления для оплаты вычитаемых медицинских расходов, которые превышают 7,5 % от вашего скорректированного валового дохода.
• Распределения являются результатом сбора IRS.
• Вы получаете выплаты квалифицированным резервистам.

Вы также можете избежать штрафа в размере 10 % за досрочное снятие средств, если досрочное распределение производится в рамках серии практически равных периодических платежей, известных как план SEPP. Вы должны быть уволены со службы, чтобы иметь право на это исключение, если вы берете деньги из плана работодателя, но вы не подпадаете под требование 55 лет или старше. Сумма выплат, которую вы получите, зависит от ожидаемой продолжительности вашей жизни.

Итог

Правило 55 лет позволяет вам брать деньги из пенсионного плана вашего работодателя без налоговых штрафов до достижения возраста 59,5 лет. Но это не обязательно означает, что вы должны. Подходит ли вам досрочный выход на пенсию, во многом зависит от ваших целей и общего финансового положения.

«Выход на пенсию раньше 62 лет означает отсутствие дохода по социальному обеспечению», — говорит Лоуэлл. «Человек должен убедиться, что он знает, откуда поступает его доход».

Например, будет ли у вас пенсия, которая выплачивает регулярные аннуитетные платежи, на которые можно положиться? Или вы сможете использовать налогооблагаемые инвестиционные счета, сберегательные счета, компакт-диски или другие активы для покрытия своих расходов при досрочном выходе на пенсию?

Если вы планируете выйти на пенсию досрочно, но не думаете, что вам нужно будет использовать свою форму 401 (k), подумайте, что еще вы могли бы сделать с ней. Один из вариантов — оставить его своему работодателю для продолжения роста; перекатывание его на IRA - это другое. Чем больше вы заранее продумаете, как и когда вам нужно будет использовать эти активы, тем лучше вы сможете подготовиться к досрочному выходу на пенсию с финансовой точки зрения.

Советы по пенсионному планированию

• Встретьтесь со своим финансовым консультантом, чтобы обсудить плюсы и минусы раннего выхода на пенсию. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Если вы планируете уйти с работы до наступления обычного пенсионного возраста, узнайте, как это меняет ваш пенсионный план. Воспользуйтесь пенсионным калькулятором, чтобы рассчитать, сколько вам нужно для выхода на пенсию. Калькулятор 401 (k) может дать вам представление о том, насколько вы сможете увеличить свои сбережения. Это важно знать до намеченной даты выхода на пенсию.

Фото предоставлено:©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/designer491