Спрашивали ли вы себя за последний год:«Как мы когда-нибудь собираемся платить по государственному долгу, накопленному под руководством обеих сторон?» Я знаю, что некоторые из вас задавали этот вопрос еще до пандемии. Федеральное правительство имеет годовой дефицит с 2002 года, а дополнительные красные чернила в 2020 году составят более 3 триллионов долларов.
Так куда же мы пойдем отсюда? Средства федерального правительства включают более высокие налоги, более низкие расходы или и то, и другое. Те люди, которые находятся на правой стороне политического спектра, могут говорить не о повышении налогов, а о сокращении расходов, а те, кто находится слева, изменят это положение. Так что, если наши избранные представители пойдут на компромисс, у нас, вероятно, будет сочетание того и другого.
С учетом того, что в будущем могут появиться более высокие налоги, стоит подумать о стратегической конверсии Roth в течение следующих нескольких лет. Я также напомню вам, что налоговая реформа, принятая Конгрессом в 2017 году, уменьшила предельные налоговые скобки, но включала оговорку о прекращении действия, которая вернула скобки к уровням 2017 года в 2026 году при отсутствии действий со стороны Конгресса. Если это произойдет, люди, которые сейчас находятся в группе 12%, вернутся к группе 15%, а те, кто находится в группе 22%, к 25% и так далее. По сравнению с историей, сегодня мы находимся в условиях низких налогов. С учетом вышеупомянутого дефицита возврат к средним налоговым показателям МОЖЕТ быть в игре.
Итак, рассмотрим Roth IRA. Взносы / преобразования в Roth идут после уплаты налогов и навсегда освобождаются от налогов. Если инвестор структурирует стратегический план конверсии Roth, он переводит (конвертирует) доллары из плана до налогообложения (т. Е. Традиционного IRA, до налогообложения 401 (k) и т. Д.). Эта конверсия вызывает налогооблагаемое событие. Если вы конвертируете 50 000 долларов из традиционной IRA в Roth, вы добавляете 50 000 долларов дохода к своей налоговой декларации за этот год. Многие люди по понятным причинам отшатываются от этого из-за налоговых счетов. Это, несомненно, краткосрочное налоговое бремя, но его необходимо сопоставить с долгосрочной налоговой выгодой от беспошлинного роста долларов Рота.
Случай и точка, несколько лет назад, мой клиент ушел на пенсию в возрасте 64 лет. Он был обеспокоен всеми своими инвестициями до налогообложения, для которых ему нужно было начать получать выплаты, чтобы удовлетворять требованиям минимального распределения (RMD) IRA в возрасте 70 лет ( с тех пор изменился на 72 года). Он знал, что с RMD он, вероятно, будет находиться в более высокой налоговой категории до конца своей жизни.
Итак, он тщательно спланировал, сколько «места» он имеет в своей нынешней налоговой группе - прежде чем натолкнуться на следующую более высокую группу - и «заполнил» ее преобразованием Рота. Он конвертировал 50 000 долларов ежегодно в течение четырех лет и осознал необходимость оплачивать этот налоговый счет за счет экономии, а не удерживать налоги из конвертированной суммы. Он столкнулся с существенным налоговым счетом, но теперь у него значительный необлагаемый налогами счет Roth, на котором нет абсолютно никаких RMD. А поскольку его портфель до вычета налогов на 200 000 долларов меньше из-за конверсий, его будущие RMD также будут меньше.
Очевидно, что в основе этой концепции лежит прогноз вашего будущего пенсионного дохода и предположение о том, куда направляются налоги. Если вы столкнетесь с более высокой налоговой категорией через несколько лет из-за RMD, стратегическое преобразование Roth может иметь смысл. Если вы не прогнозируете роста своего дохода после выхода на пенсию, но верите налоги для физических лиц растут, тогда концепция конверсии Рота может оказаться убедительной. И наоборот, это может быть менее привлекательно для тех, кто рассчитывает попасть в более низкую налоговую категорию в будущем или если они ожидают снижения налогов в будущем.
Другой своевременный пример произошел в марте 2020 года. Мой клиент признал, что его традиционная ИРА была сильно подавлена, когда пандемия охватила все. Он мудро преобразовал часть этой ИРА в своего Рота. Это произошло потому, что акции были в упадке, и он конвертировал больше акций на ту же сумму в долларах, которую хотел конвертировать. Когда рынок восстановился, те акции, которые он конвертировал в Roth, росли вместе с рынком.
Несколько ключевых моментов, которые следует помнить при конвертировании долларов в Roth:как правило, доллары, конвертированные в Roth, должны оставаться в Roth в течение пяти лет, чтобы избежать штрафов и налогов. Кроме того, если вы совершаете преобразование в возрасте 72 лет или старше, RMD должен выплачиваться до преобразования, а RMD не имеют права на преобразование Roth.
Все это может показаться тревожно сложным, что, безусловно, так и есть. Продумайте все концепции и подумайте о том, чтобы обратиться за советом к профессионалу, чтобы подтвердить свой план.
