4 декабря я получил сообщение от соседа по комнате в колледже, в котором он спрашивал, думаю ли я, что пройдет еще один раунд стимулов до того, как Конгресс объявит перерыв на год. Он владеет шестью ресторанами и барами, которые соблюдают строгие ограничения по заполняемости и выживают благодаря кредитам на вынос, ГЧП и EIDL. В нынешней политической обстановке, сказал я ему тогда, я никогда не буду делать ставку на заключение сделки, если только она не будет частью гораздо более крупной сделки, необходимой для сохранения финансирования и открытости федерального правительства. И, конечно же, 27 декабря президент Трамп неохотно подписал «Закон о консолидированных ассигнованиях 2021 года» на 5 593 страницах. Самый крупный по доллару и самый длинный по длине законопроект о расходах из когда-либо принятых, включает в себя помощь в связи с коронавирусом в размере 900 миллиардов долларов.

В отличие от моего друга, владеющего рестораном, которому отчаянно нужен новый стимул, маловероятно, что вы, пенсионер, сидите дома, изучая этот счет, ища спасательный круг. Тем не менее, важно знать, что в этом счете затронет вас, чтобы убедиться, что вы получаете как можно больше из своих налоговых долларов.

1. Вы (возможно) получите еще один чек

Во время недельного противостояния между Конгрессом и президентом Трампом, когда #MitchBetterHaveMyMoney было в тренде в Твиттере, был принят пакет стимулов с его прямыми выплатами в размере 600 долларов для определенных налогоплательщиков. Поскольку вся цель этих пакетов стимулов заключалась в том, чтобы помочь тем, кто страдает от экономических проблем из-за вируса, вы можете подумать, что пенсионеры, которые не работают, не будут иметь права. Неправильный. Выплаты основываются исключительно на скорректированном валовом доходе (AGI), а не на статусе занятости или возрасте. Любой налогоплательщик, состоящий в браке и совместно подающих документы и имеющий AGI не более 150 000 долларов, получит полные 600 долларов США, а также соответствующие дети в возрасте 17 лет и младше. Для одиночных заявителей предел AGI составляет 75 000 долларов. Сниженные количества основаны на поэтапном отказе от этих пределов.

Благодаря этим новым стимулирующим деньгам теперь вы можете оплатить счет за Comcast еще в течение двух месяцев или позволить себе одну треть Peloton. Конечно, с приходом к власти Джо Байдена это может снова измениться. Он предложил третий чек стимулов на сумму 1400 долларов в своем плане экономического стимулирования на 1,9 триллиона долларов. Придется подождать и посмотреть, что с этим произойдет.

2. В 2021 году вы можете получить налоговую льготу на благотворительность в размере 600 долларов

Я восхищаюсь этим намерением, поскольку благотворительные организации помогают многим людям, наиболее пострадавшим от пандемии. Закон CARES увеличил процент валового дохода, который вы можете списать для денежных взносов, с 60% валового дохода до 100% валового дохода. Кроме того, это прибавило 300 долларов к благотворительному вычету сверх установленного лимита для тех, кто берет стандартный вычет. Новый закон об ассигнованиях продлил действие первого до 2021 года и, в некоторых случаях, расширил второй. Те, кто подает совместную заявку и принимает стандартный вычет, в 2021 году могут получить вычет до 300 долларов на налогоплательщика, то есть 600 долларов на пару. В 2020 году вычет составлял 300 долларов на налоговую декларацию, а не на человека, поэтому супружеские пары были ограничены вычетом 300 долларов.

Важно отметить, что ограничение на процент AGI обычно вступает в силу только в случае значительных разовых подарков. Эти подарки часто бывают в форме ценных бумаг или основных средств, переданных непосредственно в благотворительный фонд, трастовый фонд или фонд, рекомендованный донорами. Эта корректировка специально исключает эти типы пожертвований. Меня бы удивило, если бы опытный планировщик посоветовал бы снизить ваш AGI до нуля с помощью денежного подарка.

3. Минимальный минимум 7,5% AGI для вычетов медицинских расходов был увеличен

Закон об ассигнованиях включает подраздел, озаглавленный «Закон 2020 года о гарантированности налогоплательщиков и освобождении от налогов в случае стихийных бедствий». Видимо, продолжать называть это ежегодное мероприятие «расширителями» было слишком просто. Это законопроекты, которые часто, как они указывают, продлевают действие некоторых положений Налогового кодекса еще на год или два или задним числом на предыдущий год.

Расширение 7,5% -ного барьера AGI для вычетов медицинских расходов - это выигрыш для пенсионеров, которые видят постоянно растущие расходы на здравоохранение. Этот показатель колеблется от 7,5% до 10% за многие годы. В отличие от многих «расширителей», эта ставка была постоянно (или, по крайней мере, до тех пор, пока Конгресс не передумал), была привязана к 7,5%.

Вот пример:Джон был болен в 2020 году. Его валовой доход составлял 100 000 долларов, а медицинские расходы - 10 000 долларов. С барьером в 7,5% он может списать свои медицинские расходы, превышающие 7500 долларов, в своем графике A. Он может списать 2500 долларов. Если бы барьер составлял 10%, он мог бы списать только расходы, превышающие 10 000 долларов, или ноль.

4. Требуемый минимальный набор дистрибутивов вернулся

Наша фирма работает с пенсионерами в Вашингтоне, округ Колумбия, где федеральные пенсии являются обычным явлением, а пенсионные накопления часто доставляют больше неудобств, чем необходимость. Итак, я был рад, когда Закон CARES приостановил действие RMD 2020 года. Я был взволнован, когда услышал, что этот новый законопроект продлит его до 2021 года. Мои эмоциональные американские горки снова направились на юг, когда я узнал, что такое положение не было включено в окончательный законопроект.

Когда RMD снова в игре, мы сталкиваемся с довольно сложной ситуацией из-за положения Закона о безопасности. Этот закон, вступивший в силу 1 января 2020 года, увеличил начальный возраст RMD с 70½ до 72 лет для тех, кто родился 1 июля 1949 года или позже. Таким образом, те, кто только начал принимать эти раздачи, получили временную отсрочку. Тем, кто собирался начать, продлили. IRS налагает особенно серьезный штраф в размере 50% за пропущенные рассылки, поэтому важно, чтобы вы подтвердили, когда вы должны начать принимать их и сколько вы должны принять.

Я надеюсь, что этот законопроект окажет существенную помощь всем, кто пострадал в этот ужасный год. Я надеюсь, что это означает, что я смогу безопасно посещать мои любимые бары и рестораны, в том числе те, которые принадлежат моему соседу по комнате в колледже, прежде чем они уйдут из бизнеса. Наконец, я надеюсь, что ни один пенсионер не потратил зря свой самый ценный актив - свое время - на чтение 5 593 страниц, выпущенных Конгрессом. Все, что вам нужно знать, содержится в 800 словах выше.