Подкасты Apple | Подкасты Google | Спотифай | Облачно | RSS
Дэвид Малбаум: Люди обычно испытывают сочувствие, когда кто-то из близких умирает. Если этот кто-то назвал их в завещании, они тоже получают, ну, любопытство, иногда, может быть, даже зависть. Обычно они не вызывают большего сочувствия, но, может быть, просто может быть, они должны, потому что быть наследником не всегда так просто. Эксперт по налогам Тим Штеффен присоединяется к нам, чтобы поговорить о настоящих секретах оформления недвижимости. К тому же октябрь. Неужели нас ждет рыночный ажиотаж? Приближаемся к выпуску Your Money’s Worth . Оставайтесь рядом.
Дэвид Малбаум: Добро пожаловать в раздел Ваши деньги стоят . Я старший редактор kiplinger.com Дэвид Малбаум, к которому присоединился мой соведущий, старший редактор Сэнди Блок. Как дела, Сэнди?
Песчаный блок: Все отлично, Дэвид.
Дэвид Малбаум: Очень хорошо. Вы сказали "кролик-кролик" первым делом этим утром?
Песчаный блок: Я не знаю, откуда это. Это не часть моего наследия.
Дэвид Малбаум: Я узнал об этом от своей жены. Ну, видимо, приносит удачу, если эти слова или что-то в этом роде самое первое, что вы скажете в первый день месяца. Это суеверие. Знаете, мы, атеисты, любим цепляться за суеверия. В любом случае, я не всегда помню, но мне удалось провернуть это здесь 1 октября. Я рад, что сделал это, потому что октябрь, по крайней мере, для тех из нас, кто находится в определенном возрасте, — это месяц, о котором следует беспокоиться, если вы инвестор в акции.
Песчаный блок: Но у тебя бриллиантовые руки в индексных фондах, чувак.
Дэвид Малбаум: Этот подходит. Нет, я человек, который придерживается курса, но я думаю, что это больше лень и инерция, чем дисциплина, и я тоже боюсь. Послушайте, мой друг на Facebook опубликовал пост на днях и перечислил значения индексов Dow, NASDAQ и S&P 500 на момент закрытия 29 сентября. Затем он предсказал, что будет 29 октября этого года. Очевидно, прогноз. Он дал акциям такую массивную стрижку.
Дэвид Малбаум: Так вот, этот парень не трейдер и не знаток рынка. Нет причин, по которым я должен обращать внимание на его прогнозы больше, чем вы должны обращать внимание на мои. Я их, кстати, не делаю. Откровенно говоря, то, что он пытался донести, было политическим. Остальная часть поста была посвящена рыночным рискам дефолта по потолку долга, но она напомнила мне, что подобное падение, ну, может случиться, и что падения и подобные плохие вещи имеют тенденцию происходить в Октябрь.
Песчаный блок: Верно, плохие вещи — это большие рыночные крахи. Я имею в виду, рискуя показаться очень старым, я достаточно взрослый, чтобы освещать крах рынка в октябре 1987 года, Черный понедельник, 17 октября, падение индекса Доу-Джонса на 22% за один день. Конечно, задолго до этого, о котором я еще недостаточно взрослый, чтобы говорить, был Великий крах 1929 года. Совсем недавно, в более вашей эре, Дэвид, был крах 2008 года, который положил начало Великой рецессии. Индекс Доу-Джонса тогда показал свои худшие результаты за неделю, потеряв 18%, и я согласен:эти плохие вещи оставляют на вас след, даже если в долгосрочной перспективе это не обязательно означает разорение инвесторов.
Дэвид Малбаум: Что ж, этого достаточно, чтобы месяц казался проклятым, даже если это не обязательно так.
Песчаный блок: Правильно. В октябре Хэллоуин. Этого должно хватить на любой месяц, и у людей, которым нужно освещать рынки, будет много клише.
Дэвид Малбаум: О, мы будем доить их. Мы будем.
Песчаный блок: О, вы держите пари. Вы делаете ставку. Однако, как это часто бывает с рынком, все зависит от того, как вы на него смотрите. Худший месяц в истории для фондового рынка — сентябрь. Репутация октября связана с исторически сложившимися крупными авариями, а может быть, это просто эффект похмелья, потому что сентябрь на самом деле плохой месяц.
Дэвид Малбаум: Например, если вы измеряете производительность ежемесячно, сентябрь отстает, верно?
Песчаный блок: Об этом говорят наши эксперты по инвестициям.
Дэвид Малбаум: Хорошо, хорошо. Что ж, я куплю это, потому что этот сентябрь определенно был обломом. У меня есть эти цифры, потому что я редактировал наш звонок на закрытие информационный бюллетень вчера. Подожди. Вот копия. «В сентябре индекс Dow упал на 4,3%, что стало худшим месяцем с октября 2020 года. Индекс S&P 500 упал на 4,8%, прервав свою семимесячную серию побед и зафиксировав самые большие месячные потери с марта 2020 года, а NASDAQ потерял 5,3%. " Ну вот.
Песчаный блок: Итак, кролик-кролик, сентябрь закончился, ура. Послушайте, есть даже точка зрения, согласно которой склонность к падению в октябре — не более чем возможность для покупки. Если есть обморок, простой совет — не паниковать. Лучший совет - искать сделки. Дэйв, ты можешь просто сидеть как шишка на бревне.
Дэвид Малбаум: Ой. Что ж, тогда я собираюсь сделать небольшое признание, Сэнди. Помните пост моего друга-паникера? Мне стыдно сказать, что это сработало, немного. Вчера я выставил ордер на продажу. Нам нужно оплатить обучение, и нам нужны наличные. Я бы все равно скоро продал, но сама мысль о том, что деньги, которые мне нужны, теряют 20% в цене прямо перед тем, как они мне понадобятся, меня немного напугала.
Песчаный блок: Ну, это один из странных способов финансировать колледж, который ты там собираешься. Однако это не то, что мы рекомендуем.
Дэвид Малбаум: Ага. Ну, я знаю. Не заводи меня. То, что я знаю, что я должен делать, не означает, что я делаю это достаточно. Дайте мне трудное время в другой раз. Желаю всем процветающего и безаварийного октября, ну а если рухнет, будьте смелее. Купить. Далее мы рассмотрим множество причин, по которым наследование денег не обязательно является большой удачей, как может показаться.
Дэвид Малбаум: С возвращением в раздел Ваши деньги стоят . Сегодня мы поговорим о недостатках наследства, возможно, непредвиденных проблемах, связанных с поиском наследника. И поскольку удачливый или неудачливый получатель не так много может сделать в своей ситуации, у нас также есть несколько советов для людей, которые в состоянии структурировать имущество, чтобы облегчить его людям, которых они пытаются заботиться о. Присоединяясь к Сэнди и ко мне в этой теме, чтобы дать некоторые профессиональные рекомендации, Тим Стеффен, сертифицированный специалист по финансовому планированию, который является директором по налоговому планированию Baird, фирмы по управлению активами в Милуоки. Спасибо, что присоединился к нам, Тим.
Тим Стеффен: Доброе утро.
Дэвид Малбаум: Как знает Сэнди, а ты нет, Тим, я не большой поклонник музыки кантри, но несколько лет назад у некоторых моих друзей песня парня по имени Крис Янсон полностью засела у меня в голове. Называется "Купи мне лодку". Вот строчка, которую я хочу процитировать. На самом деле, я просто сыграю ее для вас.
Аудиоклип из "Купи мне лодку": «Я не богат, но я чертовски уверен, что хочу им быть. Работать как собака весь день не работает для меня. Я бы хотел, чтобы у меня был богатый дядя, который сдохнет, а я буду сидеть на куче, как Уоррен Баффет."
Дэвид Малбаум: Во-первых, сколько песен в стиле кантри прославили Уоррена Баффета? Я думаю, вы должны рифмовать с чем-то. Я имею в виду, что это здорово само по себе, но часть, которая, по моему мнению, имеет отношение к разговору, который мы хотим провести сегодня, заключается в том, что если кто-то включит вас в свое завещание, что ж, все будет хорошо.
Песчаный блок: Правильно. Может быть, вы могли бы купить лодку.
Дэвид Малбаум: Да, и Yeti 110, обледеневший серебряными пулями. Вы знаете эту песню?
Песчаный блок: О, да.
Дэвид Малбаум: Хорошо. Ну, как я уже сказал, у меня есть сомнения, и не только по поводу его выбора пива, но и по предпосылке этой линии, богатому дяде, который сдохнет. Потому что одна вещь, с которой мы столкнулись за год или около того, когда мы с вами делали этот подкаст, а также год, в котором умер ваш отец, заключается в том, что быть получателем имущества может быть, ну, сложно, и не все, что люди получают, обязательно приветствуется.
Песчаный блок: Правильно. Вещи, а не ликвидные активы, часто являются определенной проблемой, потому что вы должны выяснить, кто что получает, и очистить дом. Я многому научился, имея дело с имуществом моего отца. Поскольку мы втянули Тима в нашу небольшую дискуссию и нашу интермедию в стиле кантри... еще раз спасибо, Тим... Я хочу задать ему вопрос, который касается некоторых вещей, с которыми я столкнулся. И это:Какую обычно самую большую ошибку или заблуждение допускают наследники, когда они наследуют деньги?
Тим Стеффен: Ага. Спасибо, Сэнди. Это интересно. Это на самом деле работает в их пользу, как только они получают ответ, а это значит, что у нас есть люди, которые думают, что, получив наследство, они должны платить налог на все, что они унаследовали. Конечно, есть определенные виды активов, которые вы можете унаследовать и которые облагаются налогом, но наследование само по себе не является для вас доходом. Если вы унаследовали сберегательный счет или текущий счет, или дом, или машину, что-то в этом роде, стоимость этого не обязательно является вашим доходом для целей подоходного налога. Вы просто получаете актив. Если вы наследуете другие типы активов, такие как пенсионный план, IRA, 401 (k), это влечет за собой налоговые обязательства, но только тогда, когда вы берете доллары, а не сразу. На самом деле, некоторые ошибочно полагают, что им не нужно платить налоги в день получения наследства, так что для них это хорошая новость.
Дэвид Малбаум: Да, Тим, ты упомянул IRA, и я знаю, что Сэнди не терпится задать несколько вопросов об этом. А вот с вопросом о налогах. Наследники не обязаны платить подоходный налог, по крайней мере, не сразу, но могут быть задействованы налоги — налог на наследство, налог на наследство — иногда их объединяют под прозвищем «налог на смерть». Если вы думаете об этом с точки зрения "что я получу", то налоги могут откусить.
Тим Стеффен :Совершенно верно, да. Хотите ли вы назвать это налогом на наследство, налогом на наследство, налогом на смерть, в конце концов, все это уменьшит то, что идет получателю. Хорошей новостью является то, что, по крайней мере, на федеральном уровне налог на наследство... или, лучше сказать, налог на наследство, на федеральном уровне нет налога на наследство... налог на наследство действительно не затрагивают очень многих людей. Теперь это может измениться, потому что есть много возможностей. Мы знаем, что в какой-то момент в будущем что-то может произойти, а может быть, даже раньше, но налог на наследство — это не то, что затрагивает многих людей.
Тим Стеффен: Теперь в некоторых штатах есть налоги на наследство, которые достигают гораздо более низкого уровня чистой стоимости. Есть и другие штаты, в которых существует так называемый налог на наследство, который, в зависимости от ваших отношений с умершим человеком, может привести к тому, что вам придется платить налог с того, что вы получили, но это относительно нечасто и редко. Большинству людей не нужно об этом беспокоиться.
Дэвид Малбаум: Поскольку мы сами не боимся немного напугать людей, я собираюсь вставить ссылку на наш список штатов со страшными налогами на недвижимость, который мы пытаемся показать на Хэллоуин. Люди могут щелкнуть ссылку и увидеть, какие штаты облагаются налогом или каковы их уровни налога на недвижимость. Возвращаясь к вопросу о том, что вы можете захотеть получить и что вы, возможно, не захотите получить как наследник, или как это может создать или не создать для вас бремя, очевидно, ликвидные активы имеют преимущество.
Дэвид Малбаум: Одна из вещей, о которых мы также говорили здесь, это вопрос о вещах, вещах, предметах коллекционирования. Откровенно говоря, я забыл о том, что предметы коллекционирования имеют такое же повышение базового уровня, как, скажем, акции или другие рыночные активы… это не совсем правильный термин… имеют в момент смерти. Не могли бы вы немного рассказать о том, что это за явление, и что это за перерыв, и какую пользу он на самом деле приносит, опять же, наследнику?
Тим Стеффен: Что ж, к вашему предыдущему замечанию о том, что является лучшим видом наследства, как и в деловом мире, наличные деньги превыше всего. Бенефициары хотят унаследовать эти деньги, если могут, но это не всегда то, что люди должны оставить после себя, или они оставляют после себя определенные завещания, физические активы или что-то в этом роде. Одно из положений закона о налоге на наследство и, в большей степени, закона о подоходном налоге, заключается в том, что когда вы наследуете что-либо, вы получаете базовую корректировку. Ваша база в этом активе в будущем равна его стоимости на дату смерти этого человека.
Это не случайное совпадение, если они подарят это вам при жизни. Если вы получаете подарок от человека, вы получаете то, что называется переносом. Награда для того, кто хранит его в своем имении до самой смерти, заключается в том, что да, вы можете столкнуться с налогом на наследство, но плюс в том, что вы получаете базовую корректировку. Любая прибыль, заложенная в этом активе на момент его наследования, как бы исчезает.
Песчаный блок: Правильно. Могу я прыгнуть сюда? Пример, который мы часто используем, когда пишем о повышении:если ваш отец был достаточно умен, чтобы купить акции Apple в 12 лет, и вы унаследовали их, и они стоят столько, сколько акции Apple торгуются прямо сейчас, 300 долларов или около того, ваша база составляет 300 долларов. Все эти прибыли между ними не облагаются налогом. Если вы развернетесь и продадите Apple, по сути, вы получите эти деньги без налогов. Это действительно приятное преимущество. Я знаю, что администрация Байдена рассматривала возможность его отмены для богатых людей, потому что он действительно обеспечивает годы, и годы, и годы не облагаемой налогом прибыли, которую наследники в основном просто получают. Не так ли, Тим?
Тим Стеффен: Это абсолютно верно. Другая часть того, что люди иногда забывают, заключается в том, что когда вы наследуете это, не имеет значения, как долго вы будете владеть им после этого. Любая последующая прибыль всегда облагается налогом как долгосрочная прибыль.
Песчаный блок: Вау.
Тим Стеффен: Все, что вы наследуете, автоматически считается долгосрочным. Владелец может купить его сегодня, умереть завтра, вы унаследуете его и продадите на следующий день. В этот момент любой выигрыш является долгосрочным.
Дэвид Малбаум: Хорошо. Применим этот принцип. Давайте просто посмотрим, как это может работать с физическим, материальным, коллекционным, что я имел в виду.
Тим Стеффен: Конечно.
Дэвид Малбаум: Я имею в виду, что одной из сложностей будет оценка этого актива, верно?
Тим Стеффен: Это отличный момент. Знаешь, ты унаследовал дом. Каждый год вы получаете квитанцию о налоге на недвижимость, в которой есть какая-то оценка, какая-то стоимость, которая может не полностью отражать рыночную стоимость, особенно в эти сумасшедшие времена, когда стоимость домов растет каждый день. По крайней мере, у вас есть что-то, но эта коллекция старинных пластинок, которая хранится у вас в подвале, или бейсбольные карточки на полке, или бутылки вина в вашем погребе, не всегда можно легко определить рыночную стоимость этих вещей, так что это может быть немного сложно. Тем не менее верно и то, что эти активы получают базовую прибавку, точно так же, как и ваши финансовые активы. Да, если у вас есть это, если у вас есть старая бейсбольная карточка, которая стоит миллион долларов, как недавно проданная, эта прибыль может исчезнуть.
Песчаный блок: Я думаю, что мнение Тима о домах действительно важно, потому что, если вы унаследуете дом своих родителей, и учитывая то, как цены на жилье только что взлетели по всей стране, это также огромная выгода для вас. Потому что опять же, как я понимаю, стоимость этого дома увеличивается до стоимости на день смерти родителя. Это может стать для вас огромной налоговой льготой, поскольку вам не придется платить налоги со всей этой прибыли.
Тим Стеффен: Совершенно верно, Сэнди. Для этого бенефициара этот выигрыш исчезает. Потому что помните, исключение продажи дома, которое вы получаете для своего личного места жительства, не будет применяться. Те полмиллиона долларов, которые вы можете исключить при продаже собственного дома, не относятся к тому, что вы унаследовали. Это не ваше личное место жительства, но хорошая новость в том, что от него, вероятно, не будет большой прибыли, потому что все это ушло через повышение, когда вы унаследовали его.
Это важный вопрос между супругами. Я знаю, что мы говорим о бенефициарах следующего поколения, но даже с двумя супругами, когда один из супругов умирает, этот дом получает дополнительную ценность для оставшегося в живых супруга, по крайней мере, половина того, что принадлежало умершему. Если вы находитесь в состоянии общественной собственности, вы получаете повышение на 100%. Это большое преимущество для домовладельцев.
Дэвид Малбаум: Глубоко здесь, но наследник супруга, который, возможно, уже находится под защитой... что это был за термин?
Тим Стеффен: Исключение усиления.
Дэвид Малбаум: Да, возможно, у них уже есть защита от исключения прибыли, но это может не покрывать то, насколько дом оценивается в цене, они также выиграют.
Тим Стеффен: Верно, потому что это базовое повышение съедает как минимум половину прибыли. Опять же, если вы находитесь в состоянии совместной собственности, 100 % прибыли уходит, даже если она переходит к супругу.
Песчаный блок: Я хочу углубиться в детали наследования IRA, и не только потому, что я пишу об этом, но и потому, что я унаследовал IRA, и я не супруг. Я предполагаю, что вопрос в том, как наследник традиционной ИРА, не являющийся супругом, что изменилось, что может увеличить налоги, которые я буду платить с этих денег?
Тим Стеффен: Это большое событие, которое многие пропустили, потому что изменение закона произошло как раз в конце 2019 года. Все были сосредоточены на этом в январе, а потом в феврале мы все узнали этот термин, COVID, и такие заблокировали все. остальное из новостных сайтов. Мы забыли об этом изменении закона, но оно большое. Раньше считалось, что когда вы унаследовали от кого-то пенсионный счет, вам разрешалось снимать с него выплаты до конца жизни. Если вы являетесь 40- или 50-летним бенефициаром пенсионного счета своих родителей, у вас есть остаток жизни, чтобы снимать с этого счета небольшие кусочки. Что ж, эта штука под названием «Закон о безопасности» все изменила.
Для большинства получателей пенсионных счетов, когда вы наследуете это сейчас, у вас есть так называемое 10-летнее правило, которому вы должны следовать, что означает, что у вас есть 10-летний период, в течение которого вы должны ликвидировать этот счет. На самом деле получается около 11 календарных лет. Вы получаете год смерти владельца плюс следующие 10 лет после этого. У вас действительно есть 11-летний налоговый период, в течение которого вы можете снимать средства с этого счета. Вы можете делать это с любой скоростью.
В начале этого года была некоторая путаница по этому поводу. Было какое-то случайное указание, предоставленное IRS, которое заставило нас подумать, что, возможно, это правило было не совсем таким, каким оно было, но все было исправлено. Мы вернулись к правилу, которое мы думали, что в любой момент в течение этого 10-летнего периода вы можете снять со счета все, что захотите. Если к 31 декабря этого 10 года этот аккаунт пуст, все в порядке.
Песчаный блок: Дополнительные вопросы к этому, Тим, потому что вы упомянули кого-то в возрасте от сорока до пятидесяти лет. Они могут быть в годы своего пика доходов, когда им придется снимать эти деньги. Поскольку у вас есть такая гибкость, чтобы снять деньги в любое время в течение этих 10 лет, о чем вы должны подумать в плане снятия средств, чтобы вам не пришлось столкнуться с огромным налоговым счетом?
Тим Стеффен: Я думаю, мы разобьем его на два типа счетов. Сначала возьмем легкий. Допустим, вы унаследовали учетную запись Roth.
Песчаный блок: Ура.
Тим Стеффен: Это полностью не облагаемый налогом счет. Даже когда вы его унаследуете, когда доллары выйдут из обращения, он все равно будет полностью не облагаться налогом. У вас есть весь 10-летний период, в течение которого вы можете взять этот вывод. Вы можете отпраздновать канун Нового года в этот 10-й год, ликвидировав свой Roth IRA, и он все равно будет совершенно не облагаться налогом. Вам не нужно вынимать его раньше, да и зачем? Позвольте ему расти без налогов, пока это возможно.
Более сложным является традиционный IRA, 401 (k), 403 (b), все эти другие налогооблагаемые пенсионные счета. Там вы, очевидно, будете очень чувствительны к налогам. Самое простое — вы говорите:«Ну, я просто подожду до конца, не буду платить никаких налогов до самого последнего года, а потом я все это заберу». Проблема в том, что у вас там большой доход, и вы можете оказаться в гораздо более высокой категории по некоторым из этих долларов, чем в противном случае. Противоположным этому было бы, может быть, мы делаем еще несколько равномерных выводов средств. Каждый год мы берем равную сумму, чтобы попытаться распределить это налоговое обязательство на 10- или 11-летний период. Для многих это имеет смысл.
Вы делаете еще один шаг вперед. Вы можете быть еще более налоговым стратегическим. Вы смотрите на свой уровень доходов. Я в этом году с высоким доходом или с низким доходом? Я мог бы колебать свои распределения на ежегодной основе, чтобы соответствовать остальной части моего дохода за этот год. Трудно сделать для тех, кто является просто сотрудником W-2, но если вы владелец бизнеса, чей доход может сильно колебаться из года в год, у вас может быть больше гибкости в выборе времени для этих распределений, чтобы они соответствовали тому, что имеет смысл от налоговая точка зрения.
Песчаный блок: Тим, я хочу прояснить одну вещь. То, о чем мы только что говорили, это взрослые дети, не супруги. Существуют другие правила, если вы супруг, унаследовавший IRA, верно?
Тим Стеффен: Правильно, да. Это 10-летнее правило, о котором мы говорим, применяется к... это новый термин, который они придумали, называется неквалифицированные назначенные бенефициары. Есть группа людей, на которых не распространяется это 10-летнее правило, и это примерно пять или шесть различных групп людей. Супруги — одни из таких. Супруги могут продолжать получать выплаты так же, как и в прошлом. Как правило, они переносят учетную запись на свое имя. Муж умирает, жена наследует ИРА. Она записывает IRA на свое имя, получает выплаты в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни, как всегда.
Существуют и другие исключения для несовершеннолетних детей, детей с инвалидностью или хроническими заболеваниями, а также для тех, кто находится в определенном возрасте, 10 лет или ближе к возрасту умершего. На них не распространяется это 10-летнее правило, но это относительно небольшое подмножество. Ваши традиционные "мамы и папы оставляют пенсионный счет своим взрослым детям", они имеют дело с правилом 10 лет.
Дэвид Малбаум: Хорошо. Мы действительно рассмотрели детали того, как вы справитесь с унаследованной IRA, если вы являетесь получателем. Интересно, можем ли мы на секунду отступить назад и, зная, как у нас есть эта значительная разница между Ротом и традиционным, а также как это относится к супругам и, ну, к другим, можем ли мы воспользоваться моментом, чтобы поговорить о том, что кто-то, кто структурирует свое имущество, может сделать так, чтобы получателю было легче, когда дело доходит до IRA?
Тим Стеффен: Ага. Это зависит от того, как далеко вы хотите зайти как владелец этих учетных записей. Как человек, который собирается оставить наследство, как далеко вы хотите зайти? Потому что эти новые правила в основном означают, что ваши бенефициары должны будут платить налог с этих счетов раньше, чем в противном случае, не позднее, чем через 10 лет, как это было раньше за всю их жизнь. Они быстрее заплатят налоги. Вероятно, они будут платить больше налогов, потому что выплаты будут больше. Они не могут принимать понемногу всю оставшуюся жизнь, им приходится принимать побольше. В результате ваши бенефициары будут платить больше налогов, а это означает, что в целом они уйдут с меньшими деньгами.
Что вы, как владелец, хотите с этим сделать? Некоторые владельцы могут сказать:«Знаете что? Налоговые законы такие, какие они есть. Я оставляю вам это наследство. мое поместье планирует учесть налоговое законодательство, которое в любом случае может снова измениться в будущем». Некоторые владельцы просто скажут:«Это для бенефициаров. Они все еще получают хорошее наследство. Если они заплатят немного дополнительных налогов, они будут беспокоиться об этом». Другие владельцы могут пойти на крайние меры и сказать:"Что я могу сделать, чтобы уменьшить эти налоговые издержки и уменьшить влияние этих новых законов?"
Тим Стеффен: Многие вещи люди пытались сделать. Вы слышите, как люди говорят о том, что, возможно, вы сделаете преобразование Рота, конвертируете все эти доллары из традиционной IRA в Рота. Мама и папа платят все налоги со счета, так что, когда дети унаследуют его, они просто получат не облагаемый налогом актив. Это действительно может окупиться, особенно когда у мамы и папы очень низкая налоговая ставка, а у детей, которые унаследовали ее, очень высокая ставка. Там есть реальная возможность. Когда скобки более равны, преобразование Рота может быть не лучшей стратегией, потому что тогда вы действительно ускоряете налоговое обязательство.
Другие вещи, о которых говорили люди, — это, возможно, передача IRA благотворительному фонду остатка, потому что это может позволить рост отложенного налога на счете и немного по-другому структурировать распределения бенефициару. Это тоже может сработать, но вы теряете большую часть контроля. Бенефициар не получает IRA, как раньше, он просто получает его часть. У бенефициаров нет серебряной пули для решения этой новой проблемы. Есть вещи, которые вы можете сделать, чтобы уменьшить последствия, но вы не сможете просто решить проблему и вернуться к старым методам.
Песчаный блок: Правильно. Я слышал, что люди считают, что еще одна вещь заключается в том, чтобы оставить больше в IRA супруге и оставить налогооблагаемую отчетность детям, поскольку у супруга по-прежнему гораздо больше гибкости в том, что они могут делать с IRA.
Тим Стеффен: Конечно, да. Оставшийся в живых супруг всегда обладает наибольшей гибкостью. Они могут унаследовать учетную запись, преобразовать ее в свое имя и обращаться с ней так, как если бы она всегда принадлежала им. Да, когда вы женаты, у вас больше гибкости. Это оставшийся в живых супруг, тот одинокий человек. Вот тут-то и вступают в игру налоговые вопросы.
Песчаный блок: Правильно, и тут все усложняется. Мой опыт написания этой истории показывает, что наследство в качестве супруга намного проще, чем наследство в детстве, потому что, будучи взрослым ребенком, в дополнение к этому вопросу, вы должны продать дом. Обычно приходится избавляться от всего. Просто после смерти второго супруга управлять имуществом становится намного сложнее.
Тим Стеффен: Совершенно верно.
Песчаный блок: Это одна из вещей, с которыми им приходится иметь дело.
Тим Стеффен: Я нашел одно решение, которое, по моему мнению, хорошо работает для многих людей в этом случае, если вы действительно хотите попытаться заменить те налоги, которые теряются в соответствии с этими новыми правилами, страхованием жизни.
Песчаный блок: О, да.
Тим Стеффен: Это не то же самое, что ИРА. В некоторых отношениях это лучше, потому что не облагается налогом. Теперь не все могут застраховаться жизнью, но я думаю, что это решение может сработать во многих случаях и уменьшить эти дополнительные налоговые расходы.
Дэвид Малбаум: Не могли бы вы немного подробнее объяснить налоговые параметры страхования жизни?
Тим Стеффен: Конечно.
Дэвид Малбаум: Потому что, честно говоря, я не знаю.
Тим Стеффен: Пособие в случае смерти ... так что мы говорим строго о пособии в случае смерти, а не о взятии кредита из полиса ... Мама или папа покупают полис страхования жизни. Один из них скончался, бенефициарами стали дети. Дети наследуют эти доллары, не облагаемые налогом. Это не считается доходом для получателя. Это восходит к вопросу, о котором мы говорили в самом начале, где это наследство, но не облагаемый налогом доход для вас. Это просто не облагаемое налогом наследство.
Честно говоря, это отличный способ обеспечить ликвидность недвижимости, когда не так много ликвидных активов. Подумайте о владельце бизнеса, у которого есть только один актив. Это бизнес, и вы не можете продать часть бизнеса, чтобы заплатить налог на наследство. Вы покупаете страхование жизни. Это обеспечивает ликвидность, необходимую для уплаты налогов, и позволяет сохранить физические активы в целости.
Дэвид Малбаум: Это напомнило мне о том, что я хотел спросить об обязательствах. Довольно сложно получить долг по наследству, но я полагаю, что есть некоторые исключения.
Тим Стеффен: Долг, как правило, является обязательством имущества. Когда человек умирает, одна из ролей исполнителя наследственного имущества заключается в том, чтобы позаботиться о любых обязательствах. Еще до того, как получатель получит свой первый платеж, он хочет убедиться, что ипотека погашена, кредитные карты погашены. Есть ли неоплаченные счета за работу, выполненную в вашем доме? Все эти вещи должны быть выплачены до того, как бенефициары действительно получат свои активы. Нет, обычно вы не передаете долг следующему поколению. Теперь от супруга к супругу, да. От родителей к детям, не совсем.
Песчаный блок: Я работаю над другой историей, но мы не будем ставить перед Тимом задачу с этим, но долги, безусловно, могут уменьшить сумму, которую вы собираетесь получить, верно?
Тим Стеффен: Абсолютно.
Песчаный блок: Потому что они первоклассные.
Дэвид Малбаум: Правильно, но она не может опускаться ниже нуля. You don't get stuck with the bill. We are drifting into the question a little bit here of how you actually administer an estate. That job usually falls to the person who is named executor. Furthermore, it's not uncommon that the executor named in the estate is one of the people who's going to get the money at the end of the day. Is that a good idea?
Tim Steffen: It can be, if that person is qualified to handle it. Sometimes people don't put enough thought into what the responsibilities of an executor are. If you're just passing on a few bank accounts and an IRA to a single beneficiary, the executor's role is pretty simple. If you've got physical assets that have to be divided, you've got a business, you've got real estate, for example, and you've got multiple beneficiaries inheriting it that you have to assign these assets to in a sense, then the executor's role can get very complicated. If there are assets that are maybe titled a little uniquely, the executor's role can get pretty complicated.
You need to make sure that whoever is named the executor of your estate is able to do it, and frankly is willing to do it. Too often, people just default to the oldest child or their estate attorney, who may be 10 or 15 years older than they are, may be long retired by the time this role even comes into play. We see that happen sometimes. Put some thought into who your executor is, who the trustees are going to be. Don't just pick somebody at random. Make sure they know that you've tasked them with this future responsibility, because they may not want anything to do with it, and then you need to think of somebody else.
Sandy Block: If you inherit an estate, particularly if it's complicated and maybe you are the executor, what's your team? Who do you need to get help from? Because I think a lot of folks think they can do this on their own.
Tim Steffen: Ага. I agree, and that's a big mistake. You're probably going to at least have to consult an estate attorney. Whether you fully engage them or not to handle all the probate and other distribution issues is another situation. You have to decide that, but you want to at least consult with somebody, so you understand what you have to do and what some of the risks are, because there are scenarios where an executor can be held liable for expenses of an estate that weren't maybe paid out of estate dollars. The executor passes all the cash out to everybody, and ignores the contractor who just put a new roof on your house and hasn't been paid yet. That executor maybe could be held liable for that bill because they passed all the assets out, they ignored that liability. It's important to understand just what your responsibilities are.
You start with the estate person. Perhaps you get an accountant involved if you've got some tax work that has to be done. You may need an appraiser if you've got hard-to-value assets. You've got real estate, you've got the collectibles we talked about, so you may need somebody who's good at appraisal work. Those would probably be the three you would start with. You may not need all of them. You may not need any of them, but I would start with at least consulting an estate attorney.
Tim Steffen: One other thing on the executor issue that I think that you were alluding to a little bit too, Sandy, is what if you have four kids and you name them all beneficiaries, but you name one of them as the executor? That can create some issues too, where the other three say, "Well, why is that person making all the decisions?" You can go the other extreme and have all four of them named the executor, and you can do it in a way that says nothing gets done unless all four agree. Well, you can imagine what kind of problems that can create.
Think through who's in charge of things, who you're going to leave it to to handle those, and make sure they understand it so that everybody knows what it is you want to accomplish, what your plan is here and they're all on board with it, rather than springing it on them at a time when they're already struggling because they just lost a parent. You don't want them to have to deal with all these uncertainties at that point then too.
David Muhlbaum: You know, the equity question between siblings, I know of a case where the parents will specify that one of the kids, as executor, should bill the estate for essentially the cost of their doing the work, at whatever their hourly rate was at the time. Ну вот. You are now the heir and making money.
Tim Steffen: Ага. The more you take, the less is available to go to your siblings. You may have to pay tax on some of that income that you pay yourself. There's other considerations there.
David Muhlbaum: Ага. It could be a good time at Thanksgiving. Well, thanks very much for your insights, Tim. We have been wandering around the world of inheritance in the past year, and we definitely appreciate your professional insights.
Tim Steffen: Happy to do it, and would love to chat again sometime.
David Muhlbaum: That will just about do it for this episode of Your Money's Worth . If you liked what you heard, please sign up for more at Apple Podcasts or wherever you get your content. When you do, please give us a rating and a review. If you've already subscribed, thanks. Please go back and add a rating or review if you haven't already. To see the links we've mentioned in our show, along with other great Kiplinger content on the topics we've discussed, go to kiplinger.com/podcast. The episodes, transcripts and links are all in there by date. If you're still here because you want to give us a piece of your mind, you can stay connected with us on Twitter, Facebook, Instagram, or by emailing us directly at [email protected]. Thanks for listening.
