Делаете подарок в этом году? Некоторые ключевые вопросы для рассмотрения

При любых возможных изменениях в администрации создание и сохранение богатства - горячие темы для разговоров. Но в этом году особенно важен один момент:федеральное освобождение от налогов на дарение и наследство.

Закон о сокращении налогов и рабочих местах значительно увеличил освобождение от налогов на пожизненные дары, наследство и пропущенное поколение до 11,58 миллиона долларов на человека (23,16 миллиона долларов на пару). Расширение никогда не планировалось как постоянное; срок действия исключения истекает в конце 2025 года. Однако возможность «голубой волны» на этих выборах повышает вероятность того, что срок истечения срока может значительно сократиться и закончится уже в 2021 году.

Внезапно богатые семьи сталкиваются с перспективой возможной потери возможности вывести богатство из своего состояния и сэкономить на будущих налогах на наследство раньше, чем предполагалось. Сроки могут сократиться до нескольких месяцев вместо первоначально запланированных лет.

Независимо от того, будет ли сделан подарок в этом году или в будущем, следует рассмотреть несколько важных вопросов.

Могу ли я позволить себе отдать свои деньги?

Для супружеских пар с большим налогооблагаемым имуществом дарение активов и устранение будущего повышения их стоимости может принести значительную экономию на налогах для их наследников. Однако то, что у кого-то есть средства сделать большой подарок, не обязательно означает, что это правильный шаг:«Планирование состояния бедности» может быть реальным риском. Иногда семьи настолько стремятся воспользоваться налоговыми льготами, что недооценивают свою стоимость жизни в будущем и / или то, как долго им понадобятся свои активы.

Во-первых, важно оценить, обладает ли концедент достаточными активами для поддержания желаемого образа жизни. Затем подумайте, сколько можно пройти без негативного воздействия на цели и образ жизни.

Когда мне делать дары?

Лица, предоставляющие право, решают вопрос, должны ли они отдавать активы при жизни или в случае смерти. Те, кто предпочитают дарить при жизни, часто делают это не только для уменьшения своего состояния, но и для того, чтобы разделить радость от того, что они видят, какое влияние это оказывает на жизнь получателей.

Другие предпочитают делать подарки после смерти, чтобы иметь под рукой активы, если они понадобятся. Дарение после смерти также дает больше времени, чтобы подготовить близких к ответственности, связанной с унаследованием богатства.

Как можно структурировать мой подарок? Стоит ли ставить вокруг него "ограждения"?

Существует множество способов распределения активов, и то, что работает для одной семьи, не обязательно лучший вариант для другой. Напоминаем, что любой перевод не облагается налогом в размере до суммы годового исключения (15000 долларов США на человека на одного донора на 2020 год). Любой подарок, превышающий эту сумму, будет засчитан в счет пожизненной суммы освобождения дарителя. Как только это пожизненное освобождение будет исчерпано, подарок будет облагаться налогом на дарение.

Прямые денежные подарки

Хотя это, вероятно, самый несложный способ дарения для семей со значительным достатком, этот подход может иметь некоторые недостатки, связанные со способностью и опытом получателей управлять деньгами, внешними рисками, такими как супруга или профессии с высоким уровнем риска, а также демотивирование получателей. чтобы жить за счет своего наследия, а не заниматься производством самостоятельно. Учитывая это, обычно не рекомендуется раздавать большие суммы денег, особенно в относительно молодом возрасте.

Доверие

Доверительные фонды часто используются для более крупных подарков для бенефициаров при использовании ограждений, столь же ограничительных или гибких, как пожелает концедент, например следующих для защиты активов:

  • Поэтапное распределение трастовых активов: Когда бенефициар достигает определенного возраста или достигает определенной цели, он получает прямое распределение. Преимущество этого состоит в том, что это позволяет наследникам «испытать воду» в управлении своим богатством, не подвергая риску сразу все свое наследство.
  • Оставление активов в бессрочном доверительном управлении: Этот вариант позволит сохранить активы в трасте на протяжении всего срока службы бенефициара. Правильно составленный, он обеспечивает высокий уровень защиты от разводов супругов, судебных исков, неверных решений и посторонних влияний. Кроме того, это может позволить дарителям создать прочное семейное наследие для многих поколений. Обратной стороной этого является то, что бенефициар может расстроиться из-за того, что не имеет легкого доступа к богатству и вынужден полагаться на усмотрение доверительного управляющего при распределении. Четкие инструкции доверителя доверительному управляющему могут помочь в некоторых из этих проблем.

Подарки на образование или медицинские расходы

Прямые платежи за образование (например, обучение в колледже) или медицинские расходы не имеют последствий для налога на дарение.

Образовательные подарки также можно сделать, профинансировав план 529. Хотя для плана 529 нет ограничений по взносам, подарки сверх годовой суммы исключения могут иметь последствия для налога на дарение или засчитываться в пожизненное освобождение. Существует также возможность сделать более крупный не облагаемый налогом подарок плану 529:вы можете предварительно пополнить счет до 75 000 долларов, и он получит такой же налоговый режим, как если бы он был подарен с шагом 15 000 долларов в течение пяти лет.

Закон о едином доверии несовершеннолетним (UTMA) и Закон о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA)

Эти кастодиальные счета, как правило, менее строгие, чем трасты, и позволяют несовершеннолетним бенефициарам получать доступ к средствам в возрасте до определенного возраста в зависимости от штата проживания.

Как мне поговорить с семьей о моем решении о подарке?

Наследование - один из немногих видов подарков, который, как правило, не стоит удивлять. Семьи, которые держат бенефициаров в неведении относительно наследства, могут вызвать множество проблем в будущем. Важное значение имеет эффективная коммуникация - не обязательно о задействованных суммах, а, скорее, для того, чтобы сообщить о намерениях и ожиданиях лица, предоставляющего право. Финансовый консультант может сыграть ключевую роль в налаживании этих сложных разговоров, чтобы обеспечить готовность бенефициаров принять свои подарки и быть хорошими хранителями семейного богатства.


выходить на пенсию
  1. Бухгалтерский учет
  2.   
  3. Бизнес стратегия
  4.   
  5. Бизнес
  6.   
  7. Управление взаимоотношениями с клиентами
  8.   
  9. финансы
  10.   
  11. Управление запасами
  12.   
  13. Личные финансы
  14.   
  15. вкладывать деньги
  16.   
  17. Корпоративное финансирование
  18.   
  19. бюджет
  20.   
  21. Экономия
  22.   
  23. страхование
  24.   
  25. долг
  26.   
  27. выходить на пенсию