Когда вы приближаетесь к пенсии, ваше финансовое положение меняется, и это открывает уникальные возможности. Одна из таких возможностей - это возможность лучше контролировать свою налоговую категорию.
Когда стабильный доход от занятости прекращается, он заменяется другими источниками, такими как пенсии, социальное обеспечение и инвестиции. Обычно вы можете контролировать, когда начинать эти источники дохода и - в случае инвестиций - решать, с какого счета снимать деньги, поскольку разные счета могут иметь разные налоговые последствия. Это дает вам возможность изучить налоговые стратегии, которые могут существенно повлиять на вашу пенсию, включая следующие пять идей.
Когда вы перестанете получать зарплату, у вас больше шансов уплатить нулевые налоги с вашего долгосрочного прироста капитала. Налогоплательщики с низкими доходами (физические лица с налогооблагаемым доходом ниже 39 375 долларов США и пары, совместно подающие документы с налогооблагаемым доходом ниже 78 750 долларов США в 2019 году) имеют право на эту ставку долгосрочного прироста капитала 0%.
При продвинутом планировании даже со значительными активами вы можете намеренно оказаться в нижних скобках в течение первых двух лет выхода на пенсию и воспользоваться нулевым процентным налогом на долгосрочный прирост капитала. Например, вы можете отложить получение социального обеспечения на пару лет, пока вы живете за счет нулевого прироста капитала. Если вам нужен больший доход, деньги, снятые с Roth IRA, не увеличат налогооблагаемый доход и не повлияют на нулевую ставку налога на снятие прироста капитала.
Чтобы увидеть, как это может сэкономить вам много денег, рассмотрим пару с инвестиционным счетом на 250 000 долларов и долгосрочным приростом капитала в 100 000 долларов. В большинстве случаев эта прибыль приведет к налогам в размере 15 000 долларов США. Но если пара задерживает социальное обеспечение на год и не имеет другого налогооблагаемого дохода, они могут ликвидировать счет в размере 250 000 долларов и ничего не платить на прибыль в 100 000 долларов, сэкономив им 15 000 долларов на налогах. (Их доход в размере 100000 долларов будет уменьшен за счет стандартного вычета в 2019 году в размере 24 400 долларов, что даст им налогооблагаемый доход в размере 75 600 долларов США при ограничении в 78 750 долларов США). Любые из 250 000 долларов, которые не нужны для покрытия расходов, можно использовать для приобретения тех же инвестиций по более высокой цене.
Меня не перестает удивлять, насколько щедры люди поддерживают свои любимые благотворительные организации. При приближении к пенсии планирование благотворительных пожертвований также может принести дополнительные налоговые льготы. Согласно действующим налоговым правилам, большинство людей будет брать стандартный вычет, не позволяя им вычитать благотворительные подарки; однако получение Квалифицированного благотворительного взноса (QCD) от вашего IRA может быть билетом к максимальной экономии налогов на благотворительный взнос.
С помощью QCD сделайте благотворительный взнос в размере до 100 000 долларов из вашего IRA до вычета налогов, и эта сумма не будет включена в ваш доход. Вы не только можете взять стандартный вычет, но и добавили к нему благотворительный вычет. Кроме того, QCD учитывает ваши требования к минимальному распределению.
Одним из недостатков является то, что вам должно быть более 70,5 лет, чтобы сделать QCD, поэтому тем, кто приближается к пенсии, придется подождать, чтобы использовать его. Чтобы воспользоваться всеми преимуществами, возможно, имеет смысл отложить благотворительные взносы до тех пор, пока вы не получите право на участие в QCD. Для тех, кто находится в налоговой категории 24%, каждая 1000 долларов QCD фактически позволяет сэкономить 240 долларов на налогах, удерживая эту 1000 долларов из вашего дохода.
Если у вас есть традиционный IRA и вы можете поддерживать низкий налогооблагаемый доход, вы можете рассмотреть возможность преобразования Roth IRA. Хотя это правда, что каждый конвертируемый вами доллар увеличивает ваш налогооблагаемый доход, уплата этого налога сейчас может привести к уменьшению уплачиваемых налогов в целом. Кроме того, деньги в Roth не подлежат обязательному минимальному распределению в возрасте 70,5 лет.
Один из трюков с преобразованием Roth IRA состоит в том, чтобы выполнить частичное преобразование в сумме, которая приведет вас к вершине вашей текущей налоговой категории. Итак, если вы находитесь в налоговой группе 12%, конвертируйте достаточно традиционных IRA в Roth, чтобы оставаться в этой группе, не переходя к следующей. Сделав это в течение нескольких лет, вы сможете существенно снизить общее налоговое бремя в будущем.
Если вы выходите на пенсию с планом 401 (k), в котором есть акции компании, вам, возможно, придется принять важное решение, которое повлияет на будущие налоги. Если вы соответствуете требованиям IRS и следуете им, вы можете воспользоваться специальным налоговым режимом для чистого нереализованного прироста стоимости акций компании. NUA - это разница между текущей ценой акций компании и суммой, которую вы за них заплатили.
Общий подход к распределению 401 (k) заключается в передаче 401 (k) в IRA, где снятие средств облагается налогом на уровне вашего обычного дохода. В соответствии с режимом NUA прирост акций компании при продаже облагается налогом по более выгодным ставкам прироста капитала, при этом только часть, основанная на стоимости, облагается налогом по обычным ставкам дохода. Если NUA составляет большую часть стоимости счета с минимальными затратами, это может привести к значительной экономии налогов.
В конце концов, выбор между продолжающейся отсрочкой налогообложения IRA и благоприятной налоговой ставкой, предлагаемой NUA, необходимо будет проанализировать и сравнить, при этом решение окажет значительное влияние на налоги на пенсию и гибкость.
Инвестиционные счета можно разделить на три налоговые категории:налогооблагаемые счета (инвестиции), счета с отложенным налогом (традиционные IRA и 401 (k) s) и счета, освобожденные от налогов (Roth IRA). Принято считать, что сначала снимать средства со счетов, подлежащих налогообложению, затем со счетов с отложенным налогом, оставляя не облагаемые налогом счета в последнюю очередь. Это позволяет счетам с льготным налогообложением продолжать расти. Но это может быть слишком простым решением.
Лучше всего каждый год стратегически снимать средства с того счета, который лучше всего подходит для вашей налоговой ситуации. Одним из примеров является использование счетов с отсроченными налогами в первые годы выхода на пенсию, чтобы избежать крупных будущих минимальных распределений, которые подталкивают вас к более высоким налоговым категориям. Есть также много других примеров, но идея состоит в том, чтобы иметь деньги на счетах, которые облагаются другим налогом, что позволяет вам стратегически использовать их, чтобы минимизировать налоги за счет выхода на пенсию. Эта налоговая диверсификация также помогает реагировать на любые будущие изменения налогового законодательства.
Как видите, стратегическое налоговое планирование предлагает возможности получить больше от ваших инвестиций, особенно когда вы можете лучше контролировать свои источники дохода. Надежная инвестиционная стратегия в сочетании с эффективным налоговым планированием позволит максимально увеличить доходы после уплаты налогов, что приведет к более безопасному выходу на пенсию для вас и ваших близких.
