Большинство сотрудников знакомы с соответствием компании на их 401 (k), если оно доступно для них, и многие работодатели проводят сопоставление с акциями компании.
Например, если сотрудник вкладывает 6% или более от своей зарплаты в план своей компании, работодатель может сопоставить первые 3% доллара с акциями компании, а вторые 3% с 50 центами на доллар.
Однако есть три другие менее известные стратегии, связанные с акциями компании, которые могут дать сотрудникам значительные налоговые льготы и / или возможность покупать акции с огромными скидками.
Если акции вашей компании не имеют плохих фундаментальных показателей, довольно сложно превзойти доходность ваших денег в 15% еще до того, как вы начнете. Это связано с тем, что в большинстве случаев планы покупки акций для сотрудников позволяют сотрудникам покупать акции своей компании со скидкой 15% от их текущей цены.
Вот загвоздка:предполагая, что акции растут, долларовая сумма скидки будет облагаться налогом как менее благоприятный для налогообложения обычный доход, вместо того, чтобы облагаться налогом как долгосрочный прирост капитала при последующей продаже акций. Хорошая новость заключается в том, что покупка акций со скидкой 15% обычно более чем компенсирует более высокую налоговую ставку.
Помните также, что при выходе на пенсию или когда вы уходите из компании, существует уникальная налоговая льгота, доступная для акций компании, удерживаемых в пенсионном плане компании до вычета налогов. Вам разрешается переместить акции компании в натуральной форме на брокерский счет, не принадлежащий IRA, вместо того, чтобы передавать их в IRA. Это позволяет вам продолжать откладывать налоги на весь рост этих акций, произошедший во время действия плана компании, до тех пор, пока они не будут проданы.
Более того, когда вы продаете акции, этот рост, который называется чистым нереализованным приростом стоимости, будет облагаться налогом по более выгодным долгосрочным ставкам налога на прирост капитала, которые ниже, чем обычные ставки налога на прибыль, которые вы обычно платите при выводе средств из компании. пенсионные планы или IRA. Эта стратегия может привести к значительной экономии налогов.
Имейте в виду, что первоначальная сумма, которую вы заплатили за акции в рамках плана вашей компании, сразу станет облагаться налогом как обычный доход, а если вам не исполнилось 55 лет, на момент отзыва акций компании будет взиматься 10% штраф за досрочную оплату.
Акции компании также могут быть приобретены сотрудниками с огромными скидками, если их компания предлагает опционы на акции.
Самый распространенный тип - это неквалифицированный опцион на акции. Здесь работодатель предлагает сотруднику возможность купить акции компании по заранее установленной цене.
Если цена акции вырастет выше этой цены, у сотрудника все еще есть преимущество приобрести акции по заранее установленной более низкой цене и положить разницу в свой карман.
Например, Джеффу в первый год был предоставлен опцион на покупку 500 акций ABC по текущей рыночной цене 50 долларов за акцию. На второй год он исполнил часть своих опционов и купил 250 акций за 12 500 долларов (250 × 50 долларов). Справедливая рыночная стоимость акций на момент покупки составляла 18 750 долларов (250 x 75 долларов). Джефф теперь имеет прибыль в размере 6250 долларов, потому что он смог купить акции со скидкой, исполнив свои опционы на акции (18 750–12 500 долларов).
Независимо от того, продаст ли Джефф акции сразу или нет, эта прибыль в размере 6250 долларов будет облагаться налогом как обычный доход в год, когда акции были приобретены.
Если возможно, рекомендуется использовать неквалифицированные опционы на акции в те годы, когда вы ожидаете, что ваш доход будет ниже, чтобы вы могли взимать налог по более низкой ставке.
«Опцион на поощрительные акции» работает таким же образом, за исключением того, что работник не признает доход или прирост капитала до тех пор, пока акции не будут проданы; поэтому у них есть преимущество отсрочки налогообложения. Кроме того, если эти акции удерживаются не менее двух лет с даты предоставления опциона и не менее одного года с момента исполнения, налог на продажу будет уплачиваться как более выгодный для налогообложения долгосрочный прирост капитала.
Помните, что может возникнуть соблазн вложить слишком много средств в акции вашей компании из-за налоговых льгот или скидок.
Это всегда нужно сопоставлять с риском чрезмерной концентрации на одной акции, что может привести к значительным убыткам в случае банкротства вашей компании.
Сотрудники Enron, WorldCom и других компаний, которые, к сожалению, разорились, осознали последствия этого на собственном горьком опыте.
