Коронавирус оказывает серьезное влияние на экономику, о чем свидетельствует падающий фондовый рынок. Это неблагоприятное воздействие и неопределенные перспективы на будущее являются источником беспокойства и беспокойства для всех нас. Однако этот набор неблагоприятных обстоятельств предоставил очень богатым людям уникальную возможность минимизировать налоги на наследство или избежать их.

В этой возможности играют роль три фактора:

• Текущее снижение стоимости инвестиционного счета, которое люди наблюдают на сегодняшнем медвежьем рынке. Хотя никто не хочет, чтобы их инвестиционные счета резко упали, мы надеемся, что временное снижение инвестиционной стоимости означает, что мы сможем вывести активы из вашего имущества, используя меньшую часть федерального налога на дарение.
• Значительное исключение из федерального налога на дарение, дни которого могут быть сочтены. Текущее пожизненное освобождение от налога на имущество и дарение составляет 11,58 миллиона долларов. Согласно действующему законодательству, это освобождение упадет до менее чем 6 миллионов долларов с 1 января 2026 года. Если произойдет смена администрации в связи с выборами в ноябре, льгота почти наверняка будет уменьшена до этого. В 2016 году многие комментаторы отметили желание администрации Обамы снизить размер льгот до 3,5 миллионов долларов.
• Процентные ставки на исторических минимумах. Применимая федеральная ставка (AFR) для краткосрочных кредитов (до трех лет) составляет всего 0,91%, для среднесрочных кредитов (до девяти лет) - всего 0,99%, а для долгосрочных кредитов - только 1,43%. Низкая процентная ставка делает определенные методы игры с недвижимостью более эффективными. Удерживаемые аннуитетные трасты доверителя (GRAT) и намеренно дефектные трасты доверителя (IDGT) могут быть отличными инструментами для богатых американцев, стремящихся уменьшить свое налогооблагаемое имущество. Это лишь два из множества доступных инструментов.

Время действовать может быть раньше, чем позже, потому что возможность использовать эти инструменты для минимизации налога на наследство может быть потеряна, если политический климат изменится с выборами в ноябре. Упомянутые выше GRAT и IDGT, а также дробные процентные скидки при снижении налога на недвижимость - это лишь некоторые из методов минимизации налога на недвижимость, которые могут быть потеряны.

Вам следует связаться со своим поверенным по недвижимости, вашим сертифицированным общественным счетом и вашим финансовым консультантом, чтобы определить шаги, которые соответствуют долгосрочным целям вашей семьи. Хотя это планирование может быть сложным, его можно завершить, даже если вы не можете покинуть свой дом из-за карантина из-за коронавируса или оставаться дома.

Это вполне может быть лучшей и последней возможностью минимизировать или избежать налога на наследство.