Все мы слышали поговорку:«В жизни есть только две гарантии:смерть и налоги».
Имея это в виду, давайте обсудим налоговый закон, который был принят президентом Трампом - Закон о сокращении налогов и рабочих местах от 2017 года. Этот закон изменил правила как минимум на несколько лет. По сути, это привело к сокращению двух налогов:одно для предприятий, другое для частных лиц и семейных пар.
Большая разница между ними в том, что один постоянный, а другой временный. Сможете угадать, какой из них постоянный?
Если вы ответили индивидуально, значит, вы ошиблись.
Снижение налогов для физических лиц истечет в 2025 году. Хорошая новость заключается в том, что тем временем у вас есть прекрасная возможность использовать снижение налогов, чтобы защитить себя и выкупить своего пенсионного «делового партнера». Но кем был бы этот деловой партнер?
Я скоро вернусь к этому ...
Во-первых, давайте рассмотрим текущее положение дел в отношении налогов и пенсионного обеспечения. Дефицит федерального бюджета продолжает расти, а это означает, что в какой-то момент, чтобы помочь решить проблему дефицита, могут повыситься налоги.
Насколько можно поднять налоги? Никто не может сказать наверняка. Но если вы посмотрите на налоговые ставки в прошлом, становится ясно, что они могут быть выше - даже намного выше - чем они были до этого последнего снижения.
Вот лишь несколько примеров из разных десятилетий:
В 2018 году максимальная предельная ставка налога составляла 37%. Очевидно, что сейчас мы находимся в гораздо лучшем налоговом положении, чем в любой из предыдущих лет.
Поэтому я хочу, чтобы вы думали о своем пенсионном счете - будь то 401 (k), 403 (b), традиционный IRA и т. Д. - почти как бизнес. Ваш партнер в этом бизнесе - правительство США. Правительство говорит, что если вы вносите деньги в этот бизнес (свой пенсионный счет), вам не нужно отчитываться об этом взносе по налогу на прибыль. Это означает, что вы получаете большую выгоду от правительства США, ежегодно уменьшая свой налогооблагаемый доход.
Правительство заявляет:«Мы хотим, чтобы вы продолжали вносить свой вклад, потому что это приносит вам пользу, и при этом вы сэкономите налоги». Но в какой-то момент правительство также скажет, что хочет получить расплату по этому деловому соглашению. Конечно, если бы у вас действительно был деловой партнер, который сказал вам что-то подобное, вы бы естественно спросили:«Какая процентная ставка?»
Правительство в основном говорит:«Мы не знаем; мы доберемся туда, когда придет время ».
Это не совсем обнадеживает. Но здесь ваша возможность проявляется. Прямо сейчас, в течение этого периода с низкими налогами, вы можете выкупить государство по более низкой ставке, чем вы могли бы сделать в будущем.
Давайте посмотрим, как это может случиться.
Когда вы вносите деньги в пенсионный план с отсрочкой налогов, существуют правила, которые определяют, когда и при каких обстоятельствах вы можете (или должны) начать снимать деньги. Если вы откажетесь от него до того, как вам исполнится 59,5 лет, вы заплатите подоходный налог при отказе от него, а также 10% штраф. Когда вы достигнете возраста 70½ лет, правительство говорит, что вы должны снимать определенную сумму каждый год (требуемое минимальное распределение, или RMD) независимо от того, хотите вы этого или нет. Если вы этого не сделаете, правительство оштрафует вас на 50% RMD, плюс вы также должны будете заплатить подоходный налог.
Но посмотрите на это внимательно. До того, как вам исполнится 59,5 лет, у вас есть строгие правила, регулирующие размер пенсионных денег. Вы также столкнетесь со строгим правилом после того, как вам исполнится 70½. Но если вам от 60 до 70 лет, вы находитесь в отличной ситуации для конверсии Рота.
Одним из недостатков Roth IRA является то, что ваши взносы не облагаются налогом. Так что немедленного выплаты налогов нет. Самым большим преимуществом для вас является то, что ваши деньги будут расти без налогов до конца вашей жизни. Почему это так важно? Как мы обсуждали ранее, в будущем налоговые ставки могут повыситься.
Используя преобразование Рота в соответствии с действующим налоговым законодательством, вы можете купить государству с потенциальной скидкой. Да, вы платите подоходный налог при конвертации, но вы можете делать это по более низкой ставке, чем вы могли бы столкнуться в будущем. И сумма, которую он вырастет, после этого становится на 100% вашими.
В Roth IRA также нет обязательных минимальных распределений (RMD). От вас не требуется извлекать деньги, вы не платите налоги, и вы можете выбирать, когда и как вытащить деньги или вложить деньги. Это позволяет вам быть стопроцентным владельцем своего бизнеса.
У Roth IRA есть обратная сторона:вы должны держать счет Roth в течение пяти лет, чтобы он действительно не облагался налогом. Но посмотрите, какую выгоду вы уже могли бы извлечь из нового налогового законодательства. Возьмем, к примеру, супружескую пару с годовым налогооблагаемым доходом в 160 000 долларов, которая конвертировала 200 000 долларов в Roth в 2017 году до налоговых изменений. Они бы заплатили 56 000 долларов подоходного налога при таком преобразовании по ставке налога 28%. Эта же пара в 2018 году после снижения налогов заплатила бы 44 000 долларов по ставке налога 22%.
Важный вывод:правительство - ваш деловой партнер, помните, - даст вам право выбора. И если вы не будете делать выбор, они обязательно сделают это. Использование Roth IRA означает, что вы выкупаете своего делового партнера и сохраняете контроль.
Если это не пенсия, я не знаю, что это такое.
Дэн Данкин участвовал в написании этой статьи .
Рид Абедин - партнер Safeguard Investment Advisory Group, LLC. В качестве представителя консультанта по инвестициям и специалиста по страхованию (лицензия Калифорнии № 0C78700) он почти два десятилетия помогает пенсионерам решать их финансовые проблемы.
