Отсроченные аннуитеты предлагают серьезные налоговые преимущества. Хотя правила аннуитета не слишком сложны, их понимание и правильное наименование получателей гарантирует, что вы получите максимальное налоговое преимущество.
Аннуитетные проценты не облагаются налогом до тех пор, пока они не отозваны. С отсроченным аннуитетом владелец решает, когда снимать проценты и платить с них налоги.
Возможность ждать, пока вам не понадобится доход, имеет много преимуществ для владельца аннуитета, а также для супруга и получателей. Отсроченные аннуитеты включают фиксированные, фиксированные индексированные и переменные аннуитеты.
Другие инвестиции с выплатой процентов, такие как счета денежного рынка, сберегательные счета, депозитные сертификаты и облигации (кроме не облагаемых налогом муниципальных образований), создают налогооблагаемый доход, если они не хранятся на пенсионном счете. Вы должны заявить процентный доход в качестве дохода в форме 1040 и уплатить налог, даже если вы не снимаете и не используете доход.
Компаундирование происходит, когда проценты выплачиваются на ранее заработанные проценты. Итак, предположим, у вас есть компакт-диск с доходом 3,0%. Все будущие проценты будут складываться из суммы основного долга и накопленных процентов.
Но, если ваш компакт-диск не находится в IRA или другом аккаунте, отвечающем требованиям налогов, вы на самом деле не получаете 3,0%. Например, если вы платите 25% совокупного федерального подоходного налога и налога штата, вы получите только 2,25% чистой прибыли.
С отсроченным аннуитетом, если вы зарабатываете 3,0%, вы оставите все это для начисления сложных процентов. Если аннуитетные проценты не облагаются налогом и остаются на вашем счете, ваши деньги будут расти и накапливаться быстрее, чем деньги на налогооблагаемом счете с такой же ставкой до налогообложения. При 3,0% годовых, 10 000 долларов США вырастут до 13 439 долларов США через 10 лет. При 2,25% у вас будет 12 492 доллара. Чем выше ваша налоговая категория и чем дольше вы откладываете отсрочку, тем больше преимущество.
Аннуитеты можно приобрести за счет фондов до вычета налогов или за счет средств после уплаты налогов. Вы можете разместить аннуитет в рамках плана IRA, Roth IRA, 401 (k) или 403 (b). Такие аннуитеты иногда называют квалифицированными аннуитетами.
Неквалифицированные аннуитеты приобретаются за счет средств, которые уже облагались налогом. Другими словами, вы храните их на налогооблагаемом счете, а не на пенсионном счете.
Аннуитеты, хранящиеся в стандартных IRA, подчиняются правилам обязательного минимального распределения (RMD), как и другие инвестиции IRA. Это правило требует, чтобы вы снимали деньги каждый год после достижения вами возраста 70½ лет. Каждый вывод полностью облагается налогом.
Но неквалифицированные аннуитеты не подпадают под правила RMD, и это большое преимущество. Это позволяет продолжать увеличивать проценты без налога до тех пор, пока вы их не снимете. Например, если ваш аннуитет приносит 1000 долларов процентов, а вы снимаете 200 долларов, вы будете платить налог только с 200 долларов. Остаток вместе с основной суммой продолжает увеличивать сумму отложенных налогов.
Процентные кредиты и прибыль от всех видов аннуитетов облагаются налогом как обычный доход, а не как доход от долгосрочного прироста капитала. Но ваши первоначальные вложения (основная сумма) в неквалифицированный аннуитет не облагаются налогом, когда они сняты, потому что вы купили аннуитет на деньги, которые уже были обложены налогом.
Если вы состоите в браке, ваш супруг (а) не должен платить налоги на ежегодную выплату в случае вашей смерти, если вы назвали своего супруга основным бенефициаром. Затем ваш супруг (а) может принять на себя право собственности на вашу соответствующую или неквалифицированную ренту после вашей смерти и продолжить получать отсроченные от уплаты налоги проценты. С другой стороны, поскольку дети не могут принять на себя право собственности на родительскую ренту, они платят налоги с унаследованной ренты. Поэтому при выборе бенефициаров очень важно правильно указать их.
Вот два примера.
1. Джек Хилл и Джилл Хилл женаты, и на имя Джека выплачена рента. У них трое детей. Джек назовет Джилл Хилл - Супруга своим основным бенефициаром. И затем он назовет их троих детей в качестве условных бенефициаров.
Если Джек умрет первым, Джилл станет новым владельцем ренты, и она не будет платить налоги с ренты. Тогда их дети станут основными бенефициарами. Если Джилл умирает первой, Джек остается владельцем, а дети становятся основными бенефициарами.
2. Джек Хилл и Джилл Хилл женаты и имеют совместную ренту. В качестве основного бенефициара следует читать «переживший супруг», а условными бенефициарами должны быть их трое детей.
Владельцы совместного аннуитета не должны не называют своих детей основными бенефициарами. В этом примере, если бы Холмы сделали своих детей основными бенефициарами, после смерти Джека или Джилл пенсионные пособия выплачивались бы их детям, а не пережившему супругу. И начисленные проценты будут облагаться налогом.
Чаще всего владелец единственного аннуитета назовет своего ребенка или детей или других родственников в качестве основных получателей. Следующее наиболее распространенное обозначение - это назвать бенефициаром живой траст и позволить языку траста управлять выплатой.
Большинство страховщиков позволяют взрослым детям-бенефициарам выбирать способ оплаты. Есть три варианта:
Чтобы увидеть эффект от процесса принятия решений о выгодоприобретателях, давайте рассмотрим пример. Рассмотрим 50-летнего неженатого мужчину-бенефициара с налогооблагаемым доходом в 140 000 долларов, который в настоящее время облагается федеральной налоговой ставкой в размере 24%. По состоянию на 2019 год его ставка федерального налога увеличивается до 32% для дохода выше 160 725 долларов. Он наследует неквалифицированный аннуитет в размере 200 000 долларов США при базовой стоимости 100 000 долларов США.
Единовременная выплата: Необходимо указать 100 000 долларов США в виде дополнительного налогооблагаемого дохода.
Налог на первые 20 725 долларов США по ставке 24% =4974 доллара США
Налог на остаток в размере 79 275 долларов США при 32% =25 368 долларов США
Общий федеральный налог = 30 342 доллара США .
Пятилетняя выплата: Выигрыш в 100 000 долларов равномерно распределяется на пять лет, что не позволяет ему превысить лимит дохода, установленный в его нынешней налоговой категории. Общая сумма федерального налога, уплаченного за пять лет = 24 000 долларов . на 24%.
Пожизненная выплата: Выигрыш в 100000 долларов распределяется на его ожидаемую продолжительность жизни, составляющую примерно 30 лет, что значительно снижает налогооблагаемую сумму каждый год. Поскольку у большинства людей доход снижается и после выхода на пенсию они попадают в более низкую налоговую категорию, этот вариант, вероятно, приведет к наименьшей общей сумме уплаченного налога из трех методов.
Налоговое законодательство дает налоговые льготы по аннуитетам, потому что они призваны помочь людям откладывать больше на пенсию. Эти преимущества также связаны с правилами, которым необходимо следовать, чтобы получить максимальную пользу, поэтому следите за ними. И последний совет:снятие средств до достижения возраста 59½ лет может подлежать налоговым штрафам. Аннуитеты предназначены для долгосрочной экономии.
