Ведение бизнеса может быть дорогим. Арендные платежи, коммунальные услуги, налоги и оборудование могут иметь высокую цену. И если у вас есть сотрудники, вы также должны добавить расходы на заработную плату. Поэтому, чтобы сэкономить немного денег сейчас и заплатить позже, вы можете рассмотреть возможность отсрочки платежа. Но что такое отсрочка платежа и когда ею можно воспользоваться?

Что такое отложенный платеж?

Что означает отсрочка платежа имеется в виду? Отсрочка платежа — это когда вы покупаете что-то и платите за это позже. Отсроченные платежи также известны как отсрочка платежа, предполагаемый доход или "обещание заплатить".

Как работает отсрочка платежа? При отсроченных платежах поставщики и покупатели обычно приходят к соглашению (т. е. к соглашению об отсрочке платежа), которое позволяет покупателю завладеть товаром сейчас и оплатить стоимость позднее.

В зависимости от соглашения, отсроченные платежи также могут сопровождаться процентами (об этом мы поговорим позже).

Отсрочка платежа по счетам

Итак, что означает отсрочка платежа в счете-фактуре? Если вы видите в счете примечание «Платеж отложен», это означает, что клиент отправляет платеж в будущем. Независимо от того, являетесь ли вы тем, кто отправляет или получает счет, примечание о том, что оплата должна быть произведена позже, выгодно обеим сторонам.

Если вы являетесь поставщиком, откладывающим платеж, вы можете добавить указание на то, что вы отложили платеж клиента, но это необязательно. Большинство клиентов считают, что получение счета означает, что вы отложили их оплату до тех пор, пока товар или услуга не будут готовы.

Вы также можете увидеть примечание к счету, который вы получаете, с реквизитами платежа и подтверждением отсрочки платежа.

Примеры отсрочки платежа

Опять же, есть разные способы получить отсрочку платежа. Вы можете отсрочить платежи, которые вы должны поставщикам, или предложить своим клиентам план отсрочки платежей. Взгляните на некоторые примеры отложенных платежей.

Пример 1

Вы владеете строительной компанией и строите новое торговое помещение для компании А. Итак, вам нужны строительные материалы, такие как пиломатериалы, гвозди, плитка, краска и т. д. Общая стоимость материалов составляет 30 000 долларов. Но у вас пока нет на руках 30 000 долларов, чтобы заплатить за материалы.

Вы покупаете все свои материалы у компании Б и заключаете сделку, по которой компания Б позволяет вам взять материалы сейчас, а заплатить за них позже. На основании вашего соглашения с компанией B вы оплачиваете материалы в рассрочку в размере 10 000 долларов США. Ваш первый платеж должен быть произведен через четыре недели после получения материалов, а не в день покупки.

Поскольку компания B позволяет вам забрать материалы сейчас с соглашением заплатить за материалы позже, у вас есть отложенные платежи.

Пример 2

Допустим, вы владеете компанией, которая продает электронику. Давнему клиенту нужны 10 новых портативных компьютеров для офисного здания на общую сумму 5000 долларов. Ваш магазин предлагает финансирование для крупных покупок, но вы требуете 10% авансового платежа.

Клиент платит вам 500 долларов сейчас (5000 долларов X 10%), и вы заключаете с клиентом соглашение о погашении оставшейся суммы в течение 12 месяцев. Ежемесячные платежи клиента отсрочены.

Кредиты и отложенные платежи

Отсрочка платежа не является кредитом. Однако вы можете иметь отсрочку платежа по кредитам. Сбивает с толку, верно?

Отложенные платежи — это беспроцентные варианты оплаты, которые позволяют вам или вашим клиентам покупать сейчас, а платить позже. Таким образом, тот, кто откладывает платеж в размере 500 долларов США, платит 500 долларов США только тогда, когда наступает срок платежа.

По кредитам клиенты обычно платят проценты сверх своего стандартного погашения (т. Е. Основной суммы долга). Кредиторы могут также добавить финансовые расходы. Таким образом, кредит в размере 500 долларов США может в конечном итоге стоить заемщику более 500 долларов США, когда придет время погашать кредит.

Например, ваш кредит составляет 1000 долларов США с процентной ставкой 0%, но есть финансовый сбор в размере 50 долларов США. Таким образом, ваша общая сумма отложенных платежей равна 1050 долларов (1000 долларов + 50 долларов) вместо 1000 долларов.

Отсрочка платежа по кредиту

Иногда кредиторы позволяют вам отсрочить погашение кредита по определенным причинам, таким как COVID-19 или краткосрочные трудности. Вы все еще можете начислять проценты по своим кредитам, даже если вы откладываете платежи, увеличивая общую стоимость кредита.

Свяжитесь с вашим финансовым учреждением или кредитором, если вам нужно отложить платежи по кредиту по какой-либо причине.

Как учитывать отложенные платежи

Для продавцов отсроченные платежи представляют собой начисленную выручку, то есть деньги, еще не полученные за товары или услуги, которые уже были доставлены покупателю. В бухгалтерском учете с двойной записью вы должны регистрировать транзакцию при начислении дохода и когда вы его получите.

Прежде чем компания заплатит, дебетуйте свой счет накопленного дохода и кредитуйте свой счет дохода.

После оплаты клиентом сделайте корректирующую запись в журнале. Дебетуйте свой счет доходов и кредитуйте свой счет накопленных доходов. Вот как выглядит запись в журнале:

Доходы будущих периодов и расходы будущих периодов

Отсроченный платеж отличается от отсроченных доходов и отсроченных расходов. Посмотрите, чем они отличаются ниже.

Отложенный доход

Отсроченный доход противоположен отложенным платежам. При отложенном доходе вы платите за товары или услуги авансом, а не после доставки.

Отложенный доход — это обязательство в ваших бухгалтерских книгах, потому что это товары или услуги, которые вы все еще должны своим клиентам. Отражайте отсроченный доход в балансе как актив до тех пор, пока вы не понесете расходы. После того, как вы понесете расходы, уменьшите актив и запишите расходы в отчете о прибылях и убытках.

Например, предположим, что клиенту нужно 50 новых портативных компьютеров для своего бизнеса. Клиент выбирает компьютер, которого у вас нет в наличии. Вы сообщаете клиенту, что можете заказать компьютеры и доставить их, как только они появятся на складе. Покупатель оплачивает полную стоимость во время предварительного заказа. Теперь у вас есть отложенный доход.

Запишите отсроченный доход в свои бухгалтерские книги до того, как вы окажете услуги или доставите товары. Дебетуйте свой счет денежных средств, поскольку средства для вашего бизнеса увеличились, и кредитуйте свой счет доходов будущих периодов, поскольку сумма доходов будущих периодов также увеличивается.

После того, как вы окажете услугу или доставите товар, сделайте еще одну запись в журнале. Дебет (уменьшение) вашего счета отложенного дохода и кредит (увеличение) вашего счета дохода.

Расходы будущих периодов

Расходы будущих периодов — это статьи, которые вы оплачиваете заранее. Это может включать оплату арендной платы или ипотеки до наступления срока платежа. Не указывайте расходы будущих периодов в отчете о прибылях и убытках.

Отражайте расходы будущих периодов как активы в балансовом отчете, когда вы несете расходы.

Например, вы досрочно оплачиваете ипотеку. Используйте свой счет Prepaid Mortgage и свой денежный счет, чтобы записать транзакцию. Вот как вы сообщаете об первоначальных расходах будущих периодов:

По мере возникновения расходов уменьшайте свой счет Предоплаченной ипотеки и увеличивайте свой счет Расходов по ипотечному кредиту.

Нужен простой способ отслеживать все свои расходы, где бы вы ни находились? Патриот онлайн программное обеспечение для бухгалтерского учета — идеальное решение. Записывайте платежи, отслеживайте счета и многое другое, где бы вы ни находились. Ваши книги там, где вы есть. Начните 30-дневную бесплатную пробную версию сегодня!