В течение ваших рабочих лет платить больше налогов означает, что вы получаете больший доход, и это хорошо. Но когда работаешь, платить налоги не прекращается. То есть, если у вас нет продуманной стратегии сбережений и необходимых налоговых и инвестиционных знаний, чтобы ваши деньги не попали в руки налогового инспектора на пенсии.

Вот пример того, как получить пенсионный доход в размере 100 000 долларов, не платя никаких федеральных налогов.

Где начинаются проблемы

Счета с отсроченным налогом, такие как 401 (k) s, 403 (b) s и IRA, отлично подходят для экономии. К сожалению, они могут быть ужасными, когда приходит время извлекать ваши сбережения.

Согласно действующему налоговому законодательству, любые выплаты, которые вы осуществляете, облагаются налогом по обычной ставке дохода (до 39,6% в 2017 году и 37% в 2018 году), а обязательные налогооблагаемые минимальные выплаты начинаются с возраста 70½ лет, независимо от того, нужны вам деньги или нет. И это только на федеральном уровне. В зависимости от штата, в котором вы живете, ваша задолженность по подоходному налогу может быть еще больше.

Вот сценарий для человека, который хочет иметь ежегодный пенсионный доход в размере 100 000 долларов. Предполагая, что вы получаете 30 000 долларов от социального обеспечения, теоретически вам нужно будет снять 70 000 долларов со своего IRA / 401 (k), чтобы покрыть дефицит. Если вы состоите в браке, вам больше 65 лет, и вы претендуете на стандартный вычет в 2017 году, вы должны заплатить подоходный налог около 13000 долларов со всего этого дохода. ( Примечание. Хотя в нашем примере мы используем данные за 2017 год, эта тактика будет работать таким же образом в соответствии с новым налоговым законодательством в 2018 году. )

Это означает, что для получения чистого дохода в размере 100000 долларов США вам на самом деле потребуется снять не просто 83000 долларов, а примерно 90 000 долларов, чтобы покрыть этот налоговый удар по вашему снятию средств, поскольку дополнительные снятия средств для уплаты налогов также создают более налогооблагаемый доход. В зависимости от подоходного налога вашего штата вам может потребоваться снять еще больше!

Лучший способ генерировать денежный поток при выходе на пенсию

Наличие облагаемых налогом счетов, таких как неквалифицированные брокерские счета, может хорошо окупиться во время вывода средств. Хотя эти налогооблагаемые инвестиционные счета облагаются налогом на проценты, дивиденды и прирост капитала, они пользуются привилегированными ставками налога на квалифицированные дивиденды и долгосрочный прирост капитала.

Как выглядит денежный поток при выходе на пенсию в размере 100 000 долларов в этой ситуации, когда тщательно используются преимущества налогооблагаемой отчетности? В зависимости от того, насколько велика прибыль от этих инвестиций, можно вообще избежать налогов.

Эта стратегия планирования воплощается в жизнь благодаря координации благоприятного налогового режима для пособий по социальному обеспечению, возможности применения федеральной ставки налога на прирост капитала в размере 0%, а также стандартных вычетов и личных льгот, доступных для налогоплательщиков.

Это немного сложно, но, учитывая потенциальную выгоду, это стоит понять. От 0% до 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом. Точная сумма основана на вашем предварительном доходе, который включает заработанный доход, пенсии, распределение пенсионных счетов, арендный доход, налогооблагаемые и не облагаемые налогом проценты, дивиденды, прирост капитала и 50% ваших пособий по социальному обеспечению.

IRS облагает налогом долгосрочный прирост капитала (удерживаемый не менее года) по ставке 0%, 15% или 20%. Ставка 0% применяется к долгосрочному приросту капитала, если ваш налогооблагаемый доход за 2017 год не превышает 37 950 долларов США / 75 900 долларов США при индивидуальной / совместной подаче.

Налогоплательщики имеют право требовать стандартного вычета и личных льгот, по крайней мере, на 2017 год. В 2017 году стандартный вычет составляет 6350 долларов США / 12700 долларов США при подаче одиночной / совместной заявки. Если вам больше 65 лет, вы можете потребовать дополнительный вычет в размере 1550 долларов США / 2500 долларов США. Наконец, можно запросить личное освобождение в размере 4050 долларов США на каждого правомочного человека (при условии постепенного отказа). В совокупности эти преимущества могут составить 11 950 долларов / 23 300 долларов при подаче заявки в 2017 году. ( Примечание:с недавними изменениями в налоговом законодательстве результат почти такой же для 2018 года, учитывая более высокие стандартные вычеты. )

Теперь предположим, что вы женаты, вам больше 65 лет, вы претендуете на стандартный вычет, получаете 30 000 долларов от социального обеспечения и владеете акциями на налогооблагаемом инвестиционном счете.

В этом случае требуется дополнительный денежный поток в размере 70 000 долларов помимо вашего социального обеспечения для достижения целевого показателя расходов в 100 000 долларов. Если акции на сумму 70 000 долларов будут проданы с реализованной прибылью в размере 49 000 долларов или меньше (базовая стоимость не менее 21 000 долларов США), то из-за предварительных налоговых расчетов для социального обеспечения только 23 000 долларов из 30 000 долларов, полученных в рамках социального обеспечения, будут подлежать налогообложению. Хорошие новости? Стандартный вычет в размере 23 300 долларов США и индивидуальные льготы компенсируют налогооблагаемые льготы по социальному обеспечению, а полученный прирост капитала соответствует ставке налога на прирост капитала в размере 0%, в результате чего вам остается федеральный налоговый счет в размере 0 долларов США. Государственные налоги могут привести к возникновению некоторого налога (если применимо), но можно избежать более крупного федерального налога.

Итог

Хотя такой результат, безусловно, впечатляет, его нужно делать в контексте всех ваших активов и вашего долгосрочного финансового плана. Если у вас есть счета 401 (k), IRA или меньшие потребности в денежных потоках, вполне вероятно, что периодическое выполнение преобразований Roth может быть лучшей стратегией в долгосрочной перспективе. Задайте своему финансовому консультанту следующие вопросы:

• Есть ли у меня оптимальное сочетание счетов, когда речь идет о налоговых режимах? Поможет ли преобразование Roth повысить налоговую эффективность моего долгосрочного финансового плана?
• Как мне решить, с каких счетов снимать деньги ежегодно?

Независимо от того, как меняются ваши обстоятельства, существуют возможности уменьшить сумму уплачиваемых вами налогов. Но вы должны воспользоваться этими возможностями. Планирование - это ключ к снижению налоговых расходов сегодня, завтра и на протяжении всего срока выхода на пенсию.

Эта информация не предназначена для замены конкретной индивидуальной налоговой консультации. Мы предлагаем вам обсудить ваши конкретные налоговые вопросы с квалифицированным налоговым консультантом.

Владельцы традиционных учетных записей IRA должны учитывать налоговые последствия, возрастные ограничения и ограничения дохода в отношении выполнения преобразования из традиционной IRA в Roth IRA. Конвертированная сумма обычно облагается подоходным налогом.