Понимание того, как облагается налогом ваш доход и как работают налоговые категории, поможет вам в налоговом планировании и позволит более информированно и разумно обсуждать налоговую политику. Теперь, когда инфляция вернулась к нормальному уровню, давайте взглянем на новые налоговые рамки и посмотрим, как лучше всего спланировать новый год.

Вот что нужно знать, когда 2025 год подходит к концу и скоро начнется новый год.

Для контекста, вот налоговые рамки на 2025 год, предоставленные IRS и Tax Foundation, для налогов, которые будут уплачены в апреле 2026 года.

Вот как изменятся налоговые категории в 2026 налоговом году через IRS, срок уплаты которого наступит в апреле 2027 года.

Стандартный вычет также был увеличен на 2026 год, даже после полугодовой корректировки, предусмотренной Законом об одном большом красивом законопроекте в 2025 году. Вот каким был стандартный вычет до OBBBA в 2025 году:

• Один: 15 000 долларов США
• Совместная подача документов в браке: 30 000 долларов США
• Глава семьи: 23 500 долларов США

Вот что произошло в 2025 году после принятия OBBBA:

• Один: 15 750 долларов США.
• Совместная подача документов в браке: 31 500 долларов США.
• Глава семьи: 23 625 долларов США.

А вот каким будет стандартный вычет в 2026 году (который будет использован в апреле 2027 года):

• Один: 16 100 долларов США.
• Совместная подача документов в браке: 32 200 долларов США.
• Глава семьи: 24 150 долларов США

С 2022 по 2023 год стандартный вычет значительно увеличился из-за инфляции. Однако за последние три года рост был более скромным, примерно так же, как увеличились лимиты пенсионных взносов в 2026 году.

Люди не понимают, как работают налоговые скобки

Одно из самых интересных явлений, которые я заметил за последние годы, заключается в том, что большинство людей на самом деле не понимают, как работают налоговые рамки, и обычно переоценивают сумму, которую они платят в виде налогов. Например, пару лет назад я разместил в Твиттере несколько опросов, в которых обсуждались налоговые рамки. Взгляните:

Помните, что это не вопросы мнений.

На эти вопросы на самом деле есть правильные ответы, которые можно легко вычислить и, честно говоря, учитывая, насколько далеко ответы друг от друга, довольно легко оценить. Это все равно, что спросить:«Китай ближе к Вьетнаму, Швейцарии, Кубе или Тонге?» Однако только 27–30% людей ответили правильно. Чистая случайность позволила бы 25% из них сделать это правильно. Но что еще интереснее, 61–73% респондентов ПЕРЕоценили налоговую нагрузку.

Почему люди не получают налоговые скобки

Есть несколько причин, по которым люди не могут правильно ответить на эти вопросы. Кажется, я знаю почему.

Люди №1 не понимают разницы между предельными налоговыми ставками и эффективными налоговыми ставками

Если вы не понимаете разницу между предельной и эффективной ставкой налога, продолжайте читать. Помните, что ваша предельная налоговая ставка или налоговая категория — это ставка, по которой будет облагаться налогом ваш следующий заработанный доллар. Ваша эффективная налоговая ставка равна общей сумме уплаченного налога, разделенной на ваш общий доход. Ваша эффективная ставка налога всегда меньше предельной ставки налога. Возможно, лучше всего это можно проиллюстрировать, показав, как найти правильный ответ на вопрос.

Если супружеская пара заработает 100 000 долларов США в 2025 году (налоги, которые будут уплачены в апреле 2026 года) и не будет делать никаких вычетов, кроме стандартного вычета, какую сумму они заплатят в виде федерального подоходного налога?

Сначала они вычитают стандартный вычет в размере 31 500 долларов США. Остается 68 500 долларов. Первые 23 850 долларов США облагаются налогом по ставке 10%, в результате чего получается налог в размере 2 385 долларов США. Остается 68 500–23 850 долларов =44 650 долларов. Все эти 44 650 долларов попадают в налоговую категорию по ставке 12%, поэтому все они облагаются налогом по ставке 12%. 44 650 долларов США х 12% =5 358 долларов США. 2385 долларов США + 5358 долларов США =7743 доллара США. 7 743 доллара США/100 000 долларов США =7,74%.

Здесь есть два ключевых момента. Во-первых, существует граница 0%. Часть вашего дохода вообще не облагается налогом. Это может быть стандартный вычет. Это могут быть детализированные вычеты. Могут быть какие-то сверхнормативные вычеты. Что бы ни. Но все, за что вы получаете вычет, вообще не облагается налогом. Он находится в группе «0%». Некоторые критики в Твиттере начали перечислять все возможные вычеты. Однако все это привело бы к СНИЖЕНИЮ причитающегося налога. По сути, это МАКСИМАЛЬНЫЙ налог, уплачиваемый с этого дохода, а не минимальный. Таким образом, большинство людей все равно переоценили размер причитающегося налога, хотя я использовал максимально возможный в данной ситуации налог.

Во-вторых, попадание в категорию 12% не означает, что вы платите 12% налогов. Вы платите налоги только с денег в этой группе. Вы заполняете скобки по ходу дела. В противном случае вы бы заплатили 12 000 долларов налогов вместо 7743 долларов. Если вы знали, что кто-то, зарабатывающий 100 000 долларов, попадает в группу 12%, вы должны знать, что ответ на вопрос ДОЛЖЕН быть меньше 12%. Нет никаких оснований предполагать большее число.

Подробнее здесь:

Вам следует уплатить собственные налоги хотя бы один раз – вот как я уплачиваю свои

Как инвестиции облагаются налогом

#2. Люди не понимают разницы между удержанными и уплаченными налогами

Большинство людей являются наемными работниками. На самом деле они не подсчитывают, сколько налогов они должны, и не отправляют их в IRS каждый квартал, как это делают владельцы бизнеса. Работодатель просто вычитает их из зарплаты еще до того, как они ее получат. Новые таблицы удержаний более точны, чем старые, но большинство сотрудников по-прежнему удерживают больше, чем они фактически должны. Вот почему они каждую весну получают огромные налоговые возвраты. Это еще один феномен, который мне кажется интересным:насколько странно счастливы люди, предоставляющие деньги в долг своему правительству без процентов. Но я думаю, что это способствует идее, что люди думают, что они платят гораздо больше налогов, чем на самом деле.

#3. Люди не знают, что такое федеральный подоходный налог

Есть также много людей, которые не знают разницы между всеми налогами, которые мы платим. Не поймите меня неправильно:налогов очень много. Существуют государственные и местные подоходные налоги. Существуют налоги на заработную плату, такие как налог на социальное обеспечение, налог на медицинскую помощь, один из двух типов налогов Закона о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании (PPACA) и налог на безработицу. Существуют налоги с продаж, налоги на недвижимость, налоги на газ, налоги на наследство и налоги на наследство. Я думаю, неудивительно, что люди не могут отличить их друг от друга. Некоторые из них также удерживаются из их зарплат (государственные и местные подоходные налоги, а также налоги на заработную плату, такие как налоги на социальное обеспечение, налоги на медицинскую помощь и один из двух налогов PPACA). Фактически, некоторые из этих налогов на заработную плату (и другой налог PPACA) даже отображаются в их федеральной налоговой декларации, что еще больше запутывает ситуацию.

Большинство людей ДЕЙСТВИТЕЛЬНО платят значительно больше, чем 7,74% от дохода в 100 000 долларов США в виде налогов, но не федеральных подоходных налогов. Федеральный подоходный налог довольно прогрессивен (44% людей вообще не платят федеральный подоходный налог, в то время как у других предельная налоговая ставка достигает 37%). Однако есть и другие налоги, которые не являются прогрессивными. Мой подоходный налог штата Юта является фиксированным налогом, по крайней мере, после того, как вы преодолеете вычеты. Налог на медицинскую помощь представляет собой фиксированный налог:2,9% от всех доходов заработной платы, половина от работодателя и половина от работника. Налог на социальное обеспечение также фиксированный — 12,4% от всех доходов заработной платы, половина от работодателя и половина от работника (но только до дохода в 176 100 долларов в 2025 году и 184 500 долларов в 2026 году). После этого он снижается до 0% (по крайней мере, для работника), становясь, таким образом, регрессивным налогом для более высоких доходов.

В любом случае, люди могут не осознавать, что федеральные налоговые рамки применяются только к федеральному подоходному налогу.

Подробнее здесь:

20 способов снизить налогооблагаемый доход для людей с высокими доходами

3 большие налоговые льготы для врачей

#4. Люди думают, что все, что вынимают из их зарплаты, — это налоги

Хуже того, некоторые люди просто предполагают, что все, что вычитается из их зарплаты до того, как они ее получат, является налогом, включая их пенсионные взносы, их долю в страховании жизни или здоровья или даже алименты на детей, назначенные судом. Извините, некоторые из них можно платить, но это не налоги и тем более федеральные подоходные налоги.

Важно понимать, как работают наши налоги, особенно самый крупный для большинства из нас — федеральный подоходный налог. Знание того, как они работают, поможет вам лучше управлять своими финансами и вести разумные дискуссии с другими о государственной и налоговой политике.

Что вы думаете? Как вы думаете, почему большинство людей не смогли правильно ответить на приведенные выше вопросы? Почему налоговый кодекс так загадочен для граждан США?

[Это обновленное сообщение было первоначально опубликовано в 2020 году.]