Давайте посмотрим, как работает налогообложение доходов от взаимных фондов. Прочитайте предыдущие посты в моей серии взаимных фондов здесь.

Прибыль, которую вы получаете от инвестиций в паевые инвестиционные фонды после продажи ваших паев, составляет форма дохода и, следовательно, будет облагаться налогом соответственно. Доход, полученный от продажи паев взаимных фондов, относится к категории прироста капитала, и вы должны платить налог на прирост капитала. на том же.

Расчет прибыли взаимных фондов довольно прост. Это не что иное, как разница между ценой паев взаимного фонда на момент снятия (A ) и цена паев взаимных фондов на момент покупки (B ). Таким образом, Прирост капитала =A – B .

Сумма налога, применимого к такой прибыли, зависит от следующих факторов:

• Тип паевого инвестиционного фонда
  С точки зрения налогообложения схемы взаимных фондов делятся на две категории:паевые инвестиционные фонды. и Фонды не акционерного капитала.
  Схемы взаимных фондов, которые инвестируют не менее 65 % своего портфеля в акционерный капитал (акции, выпущенные компаниями) или инструменты, связанные с акциями, называются взаимными фондами акций.
  А те схемы, которые таким образом инвестируют менее 65% своего портфеля, называются фондами не акционерного капитала. Долговые фонды, золотые фонды, международные фонды, фонды фондов и т. д. при расчете налога подпадают под категорию, не связанную с капиталом.
• Срок хранения
  Прирост капитала бывает двух типов:Долгосрочный прирост капитала. и Краткосрочный прирост капитала . Эта бифуркация зависит от периода владения инвестициями. Время между датой покупки и датой выкупа называется периодом удержания. Будет ли ваш период владения считаться долгосрочным или краткосрочным, зависит от типа паевого инвестиционного фонда, который вы инвестировали в паевые инвестиционные фонды, долгосрочный период составляет 12 месяцев или более. Если вы получаете какую-либо прибыль, продавая паи своих фондов до истечения 12 месяцев, это будет считаться краткосрочным приростом капитала. Для фондов, не связанных с акционерным капиталом, долгосрочный срок составляет 36 месяцев (3 года) или более. Если вы получаете прибыль, продавая свои долговые средства в течение 3 лет после их покупки, вы должны платить краткосрочный налог на прирост капитала с этой прибыли. В случае регулярных инвестиций, таких как SIP или STP, каждая транзакция рассматривается как новая инвестиция, и рассчитывается период владения. в порядке поступления. Например, вы внесли вклад в SIP с января 2016 года по август 2016 года и решили снять все инвестиции в марте 2017 года. Только первые два платежа в январе и феврале будут считаться долгосрочными, остальные шесть будут считаться краткосрочными.

Теперь давайте профинансируем сумму налога к уплате:

Инвестиционные фонды
Налог на долгосрочный прирост капитала равен нулю. То есть вам не нужно платить налог на прибыль, если вы продаете свои единицы через 12 месяцев после покупки. (ОБНОВЛЕНИЕ:с 1 апреля 2018 года налог LTCG на фонды, ориентированные на акционерный капитал, был изменен на 10 % на прибыль в размере 1 00 000 фунтов стерлингов. Для получения подробной информации нажмите здесь). Краткосрочный налог на прирост капитала составляет 15 % от суммы прибыли.

Дополнительные фонды
Налог на краткосрочный прирост капитала рассчитывается в соответствии с вашим доходом. Это означает, что все краткосрочные доходы добавляются к вашему доходу и соответственно облагаются налогом, т. е. если вы подпадаете под 10% налоговую категорию, вы должны платить 10% налог на прирост капитала, если вы подпадаете под 30% налоговую категорию, вы платите 30% налог на такие доходы. прибыли и так далее.
Налог на долгосрочный прирост капитала рассчитывается по ставке 20% с индексацией. Индексация увеличивает стоимость покупки за счет инфляции. Уровень инфляции, применяемый в процессе индексации, берется из государственного индекса инфляции затрат (CII). Вы можете проверить значение индекса инфляции затрат здесь.

Формула, используемая для получения индексированной стоимости покупки:

Например, предположим, что ваша покупная цена составляла 50 000 фунтов стерлингов, когда вы купили устройства в ноябре 2012 года и продали эти устройства в феврале 2017 года за 100 000 фунтов стерлингов. Это будет означать, что вы должны заплатить налог на прибыль в размере 50 000 фунтов стерлингов. Но с помощью индексации стоимость покупки , что составляет 66 021 ₹. Таким образом, вы должны заплатить налог со 100 000 – 66 021 ₹, т.е. 33 979 ₹ вместо целых 50 000 ₹.

Тип фонда Долгосрочный прирост капитала Краткосрочный прирост капитала Акционерный фондНет15% фиксированныйНеакционерный фонд20% с индексациейСогласно подоходному налогу

Помимо вышеперечисленного, существует так называемый STT (налог на операции с ценными бумагами), который применяется при продаже любых паев акционерного капитала (не применяется в случае фондов, не связанных с акционерным капиталом). Он взимается в размере 0,001%, т. е. 1 пайс за каждую продажу на 1000 фунтов стерлингов.

Чем дольше вы инвестируете в паевые инвестиционные фонды, тем более эффективными с точки зрения налогообложения становятся ваши инвестиции. Помните о налогах и получайте максимальную отдачу от своих инвестиций.