Компания Deloitte недавно представила Закон о соблюдении налогового законодательства для иностранных счетов (FATCA). и Квалифицированные посредники (QI) ответственные должностные лица (RO) и ответственных за соблюдение нормативных требований для специального учебного мероприятия о том, как им следует наилучшим образом подготовиться к предстоящим требованиям сертификации RO.

Представляя более 85 различных финансовых учреждений , участники присоединились к интерактивным занятиям, направленным на их подготовку к периодическим аттестациям, которые начнутся уже в июле 2018 года.

Эта статья представляет собой первую из пяти частей, призванных предоставить информацию о предстоящих результатах сертификации QI RO. и приоритетные области для финансовых учреждений.

Соглашение QI 2014 г. заменили предыдущее требование внешнего аудита, применимое к QI, на внутреннюю программу соответствия и проверки. В рамках этой программы соответствия RO теперь обязаны проводить периодические сертификаты соответствия. в Службу внутренних доходов США.

Первоначальный период сертификации заканчивается в конце третьего полного календарного года, в течение которого действует соглашение QI. Для большинства соглашений QI, которые были заключены 1 июля 2014 г., это означает, что период сертификации заканчивается 31 декабря 2017 г. . Поскольку подготовка к сертификации включает в себя гораздо больше, чем выбор рецензента и проведение им периодической проверки, этот семинар предоставил возможность обратить внимание на QI. какими должны быть их предстоящие приоритеты. Кроме того, первая периодическая сертификация соответствия FATCA требуется до 1 июля 2018 г. , мы могли бы оценить готовность финансовых учреждений к 2018 году.

В комплексной повестке дня были рассмотрены изменения в мире удерживаемого налога в США. , что должно быть включено в программу соответствия и область сертификации RO. Эксперты в данной области из Deloitte и индустрии финансовых услуг также поделилисьидеями относительно роли рецензента. , предоставляя полезные подсказки в областях документации, удержания и отчетности.

Участники на мероприятии повторили озабоченность в этих областях, в том числе отсутствие внутренних знаний в этом пространстве и необходимость обновления устаревших процедур . Кроме того, появились следующие новые темы, которые будут рассмотрены в следующей серии статей:  

1. Что влечет за собой проверка качества и есть ли какие-либо аспекты сертификации QI, не охваченные обзором?
2. Из зарегистрированных финансовых организаций, считающихся соответствующими требованиям. спонсирующим организациям:изучение различных типов сертификатов.
3. Как отличить существенный отказ и событие по умолчанию и их влияние на сертификацию .
4. Deloitte выводы из первого раунда проверок и какими должны быть приоритеты обеспечения качества .

Несмотря на ряд открытых вопросов, отсутствие исторического опыта работы с новыми процедурами сертификации и необходимость комплексной программы соответствия В преддверии сертификации 2018 год обещает быть напряженным для множества швейцарских ответственных сотрудников FATCA и QI.