Каждый американец несет ответственность за выполнение своих обязательств по уплате нужной суммы налога. Насколько велик налог и как его платить отличается от одного человека к другому. Например, с тех, кто работает, подоходный налог удерживается их работодателями. С другой стороны, те, кто работает не по найму, должны сами передавать свои налоги в налоговую службу (IRS).

Что такое предполагаемый налог?

IRS ежегодно собирает налоги с физических лиц, которые получают доход. Расчетные налоги собираются четыре раза в год. По мере того, как доход человека увеличивается, его или ее налог также увеличивается. Налоговое управление обычно снисходительно относится к лицам, недоплачивающим налоги, если они в состоянии выполнить не менее 90% своих обязательств. Если меньше, будут наложены штрафы.

Кто должен платить расчетный налог?

Физические лица, обязанные платить расчетные налоги, следующие:

• Граждане США и иностранцы-резиденты
• Жители Виргинских островов США, Пуэрто-Рико, Содружества Северных Марианских островов, Гуама и Американского Самоа.
• Иностранцы-нерезиденты

Уплата расчетного налога применяется к тем:

1. Кто задолжал не менее 1000 долларов США в виде налога за определенный год после подачи годовой декларации.
2. Кто имеет меньшие удержания и возмещаемые кредиты, такие как
   1. 90 % суммы налога, заявленной в налоговой декларации.
   2. 100 % налога, указанного в вашей предыдущей декларации
3. Кто владеет бизнесом, но структурирован как корпорация
4. Независимые предприниматели с доходом не менее 400 долл. США.

Обратите внимание, что для рыбаков, фермеров, некоторых работодателей и налогоплательщиков с высокими доходами действуют разные правила.

Специальные правила:

1. Фермеры и рыбаки :Предполагаемые налоги для фермеров и рыбаков будут применяться, если две трети их валового дохода приходятся на сельское хозяйство или рыболовство. В этом случае они должны заплатить расчетный налог, когда у них есть кредит в размере 66 ⅔ % от прошлогоднего налога.
2. Налогоплательщики с более высоким доходом: Когда ваша валовая заработная плата была скорректирована до более чем 150 000 долларов США, вам необходимо будет скорректировать сумму налогов, которые вы платите. Вам нужно будет заплатить расчетный налог, если вы не заплатили 110 % налога за последние 2 года.

Кому не нужно платить расчетные налоги?

Лица, которые могут попросить своих работодателей увеличить удерживаемый налог, больше не обязаны платить. Чтобы увеличить налог, удерживаемый с вашего дохода, вам необходимо выдать форму W-4 своему работодателю. Вы можете самостоятельно определить дополнительную сумму, которую хотели бы выплатить.

Вам также не нужно платить предполагаемые налоги, если вы соответствуете этим трем условиям.

• Если у вас нет налоговых обязательств за предыдущий год
• Вы были гражданином США или проживали в стране в течение всего года.
• Ваша предыдущая декларация о подоходном налоге охватывает 12 месяцев.

Как я могу платить федеральные квартальные расчетные налоги?

После определения суммы предполагаемых налогов, которые вам необходимо заплатить, вам необходимо заполнить форму 1040-ES, которую можно найти на веб-сайте IRS. В форму включен рабочий лист, который поможет вам в расчетах расчетного налога. Однако вам не обязательно предоставлять IRS заполненный вами лист.

К рабочему листу прилагается инструкция по расчету налоговых платежей, которые необходимо произвести. Вам нужно будет убедиться, что у вас есть копия вашей предыдущей налоговой декларации. В руководстве по эксплуатации указано, какие элементы следует считать франшизами или кредитами.

Форма 1040-ES также содержит четыре платежных квитанции, которые используются для выдачи ежеквартальных платежей. Это идет с чеком или деньгами в конверте, который вы отправляете в Казначейство Соединенных Штатов. Форма содержит инструкции о том, куда отправлять почту.

Существует также возможность оплатить предполагаемые налоги онлайн. Вы можете платить налоги с помощью кредитной карты, дебетовой карты или электронного вывода средств.

Когда производится уплата предполагаемых налогов?

Уплата расчетных налогов производится четыре раза (ежеквартально) в год. Вот период уплаты расчетных налогов:

Срок платежаДата оплаты1 января – 31 марта 15 апреля1 апреля – 31 мая 15 июня1 июня – 31 августа15 сентября1 сентября–31 декабря15 января (следующего года)

Если вы собираетесь отправить платеж по почте, вы должны отправить письмо с почтовым штемпелем в установленный срок. Если срок оплаты выпадает на субботу, воскресенье или официальный праздник, платеж все равно считается своевременным, если он был отправлен на следующий рабочий день.

Можно ли вносить несколько платежей по налогам?

IRS позволяет вам делать несколько платежей, если это будет более удобно для вас. Вам просто нужно будет получить несколько копий платежного ваучера или произвести оплату онлайн.

Когда вас оштрафуют?

Физические лица будут оштрафованы, когда они делают недоплату из своей предыдущей налоговой декларации. Штрафы будут начисляться каждый день, когда сумма остается невыплаченной. Штрафы также будут применяться к тем, кто не смог вовремя погасить налоги.

С налогоплательщиков не будет взиматься плата, если они должны только менее 1000 долларов США в виде налогов после вычета их удержаний и кредитов. Те, кто не получает свой доход равномерно, смогут не подвергаться наказанию или уменьшить количество штрафов.

Есть также два случая, когда штрафы могут быть отменены. Во-первых, когда вы не смогли заплатить предполагаемые налоги из-за несчастного случая, стихийного бедствия или других непредсказуемых сценариев. Во-вторых, когда вы внезапно выходите на пенсию или становитесь инвалидом в течение года, вам нужно сдать расчетный налоговый платеж.

Каковы другие соображения по уплате расчетных налогов?

• Продление индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN)

Лица, получившие свой ИНН до начала года, или те, чей ИНН не был указан в налоговой декларации за последние три года подряд, должны его продлить.

• Стандартный вычет

Следующие лица смогут получить вычет из своей налоговой декларации

Если ваш статус подачи… Стандартный вычет будет Супружеская пара, подающая совместную заявку, или вдова (вдова), соответствующая критериям:12 700 долларов США. Глава семьи:9 350 долларов США.

Сумма личного освобождения для определенных налогоплательщиков

Если ваш валовой доход ниже 156 900 долларов США, вы сможете получить личное освобождение от налогов на сумму 4 050 долларов США.

• Ограничение на постатейные вычеты

Перечисленные вычеты налогоплательщиков, чья валовая зарплата составляет 156 900 долларов США, будут вычтены из их дохода.

• Налог на социальное обеспечение

Лица, получившие доход в размере 127 200 долларов США, будут облагаться налогом на социальное обеспечение.

Как вы должны перечислить страховое покрытие при возвращении?

Вы можете указать в своей налоговой декларации, что у вас была собственная медицинская страховка за предыдущие годы. Это даст вам освобождение от требований правительства о страховом покрытии медицинских услуг.

Если вы приобретете медицинскую страховку на рынке медицинского страхования, вы получите за это кредиты. Это уменьшит сумму обязательств, которые у вас есть. Просто сообщите обо всех изменениях в вашей зарплате или количестве иждивенцев.

Заключительные мысли

Выплата предполагаемых налогов может быть большой работой. От вас зависит, как вы будете выполнять свои налоговые обязательства перед государством. Просто убедитесь, что вы платите правильную сумму в IRS, чтобы предотвратить штрафы. Сохраните копию своих предыдущих налоговых деклараций, так как они послужат ориентиром для ваших расчетов в следующем году. Также было бы неплохо проконсультироваться с бухгалтером или любым экспертом по налогам относительно вашей налоговой декларации.