Конец финансового налогового года быстро приближается (5 апреля), и время почти истекло для выполнения этих важных задач налогового года. Конец налогового года, очевидно, имеет особое значение для управления вашими финансами и инвестициями и предлагает возможности планирования для каждого человека. Поэтому я составил контрольный список на конец года, чтобы помочь вам привести свои финансы в порядок и максимально использовать доступные налоговые льготы.
Пенсии
Вклад в пенсию – пенсии предлагают эффективный с точки зрения налогообложения способ инвестирования в пенсионные накопления. Пенсионный фонд не облагается налогом, и любые взносы, которые вы делаете в план, также получают освобождение от подоходного налога по максимальной предельной ставке. Но вы не можете получить доступ к своему пенсионному фонду, пока вам не исполнится 55 лет. Вы получаете налоговые льготы на любые взносы в размере до 100% вашего заработка (ограничение текущего годового пособия в размере 40 000 фунтов стерлингов) или 3 600 фунтов стерлингов, в зависимости от того, что больше. Внесение пенсионных отчислений может снизить ваш подоходный налог, восстановить утраченные личные пособия или помочь вам избежать уплаты налога на пособие на ребенка.
Перенос пенсионных отчислений - неиспользованный годовой пенсионный взнос может быть перенесен и использован за предыдущие 3 года.
Платите на пенсию супруга/супруги – даже неработающие могут получить налоговые льготы по пенсионным взносам. Неработающий может выплачивать 2880 фунтов стерлингов каждый налоговый год в качестве пенсии и получать дополнительные 720 фунтов стерлингов от HMRC.
Оплата SIPP для юниоров - вносить до 2880 фунтов стерлингов в год в программу Junior SIPP. Кроме того, пенсия привлечет дополнительные 720 фунтов стерлингов в виде налоговых льгот. Любой может внести свой вклад в программу Junior SIPP, но открыть ее от имени ребенка может только родитель или законный опекун.
Увеличьте свою государственную пенсию - путем восполнения любого дефицита ваших взносов в систему национального страхования. Обычно вы должны сделать это в течение шести лет после окончания налогового года, за который уплачиваются взносы. Полную информацию о сроках, тарифах и льготах можно найти на веб-сайте HMRC.
Если вы не знаете, сколько вам нужно отчислять в пенсионный фонд каждый месяц, чтобы чувствовать себя комфортно на пенсии, воспользуйтесь нашим пенсионным калькулятором, чтобы узнать это.
Инвестиции
Используйте годовое пособие ISA - В этом налоговом году вы можете защитить до 20 000 фунтов стерлингов в ISA для акций и акций (также называемой инвестиционной ISA), денежной ISA, Lifetime ISA (максимум до 4000 фунтов стерлингов) или инновационной финансовой ISA. Но вы должны оставаться в пределах общего лимита в 20 000 фунтов стерлингов. Все доходы, проценты или прирост капитала не облагаются налогом в рамках ISA. Вот обзор лучших ставок ISA для наличных и лучших инвестиционных ISA, доступных на данный момент.
Лица, не достигшие 18 лет, могут инвестировать в денежные средства или акции Junior ISA, годовая надбавка за 2021/22 налоговый год составляет 9 000 фунтов стерлингов
Используйте пособие по налогу на прирост капитала (CGT) – Если стоимость ваших инвестиций в текущем налоговом году увеличилась настолько, что превышает налоговую скидку на прирост капитала в размере 12 300 фунтов стерлингов за 2021/22 налоговый год, вы можете рассмотреть возможность продажи достаточного количества ваших паев или акций, чтобы использовать эту скидку, а также рассмотрите возможность разделения этого более чем на один налоговый год. Вы также можете воспользоваться правилами ночлега и завтрака.
Внесите деньги в программу Junior ISA вашего ребенка - до максимум 9000 фунтов стерлингов на 2021/22 налоговый год. Неиспользованные льготы теряются и не могут быть перенесены на новый налоговый год. Вот наш обзор лучших ISA для акций и акций.
Рассмотрите варианты инвестиций с налоговыми льготами - некоторые законные инвестиции, такие как венчурные фонды (VCT), предусматривают щедрые налоговые льготы, зависящие от налогового года. Однако эти вложения подходят только для искушенных инвесторов. Но никогда не инвестируйте только по налоговым соображениям и всегда обращайтесь за независимой финансовой консультацией.
Налоги
Рассмотрите возможность ликвидации любых капитальных убытков для зачета прироста капитала, полученного в другом месте, который может облагаться налогом на прирост капитала. Вы также можете перенести избыточные капитальные убытки, но вы должны указать их в своей налоговой декларации в течение четырех лет.
Налог на брак - если у вашего супруга есть неиспользованные налоговые льготы, вы можете использовать их, переместив активы на их имя. Если вы не подали заявление на налоговый вычет по браку до того, как вы можете подать заявление задним числом на срок до 5 лет, при условии, что вы соответствуете требованиям в каждом из этих налоговых лет. В нашей статье «Пособие по налогу на брак — вы упускаете 1188 фунтов стерлингов (и как его получить)» объясняется больше.
Будьте щедры и сократите свой счет по налогу на наследство – существует ряд ежегодных пособий по IHT, которые зависят от налогового года. Используя их, вы можете уменьшить любой потенциальный счет IHT, подлежащий оплате в случае вашей смерти. IHT взимается по ставке 40% для недвижимости стоимостью более 325 000 фунтов стерлингов. Каждый налоговый год вы можете отдавать:
3000 фунтов стерлингов, и если вы не воспользуетесь льготой в полном объеме в течение одного года, вы можете перенести ее на следующий год только на один год.
до 250 фунтов стерлингов на человека (но не в сочетании с какой-либо другой льготой по налогу на наследство).
5 000 фунтов стерлингов ребенку, который выходит замуж, и 2 500 фунтов стерлингов – внуку или правнуку, который выходит замуж.
обычные подарки от доходов, не взимаемые с IHT. Размер не имеет значения, пока вы можете вести свой обычный образ жизни после их изготовления. Но бабушки и дедушки могли бы использовать их для финансирования пенсии для внука, которая, очевидно, чувствительна к налоговому году.
Чтобы узнать о других способах уменьшения суммы налога, см. мою статью о том, как избежать налога на наследство.
