SIMPLE IRA — это вариант пенсионных накоплений для владельцев и сотрудников малого бизнеса. Как следует из названия, SIMPLE IRA легко настроить и администрировать. Если вы владелец бизнеса, SIMPLE IRA позволяет вам экономить как для себя, так и для своих сотрудников. Люди, которые работают со своими супругами, могут даже удвоить свои пенсионные сбережения, используя SIMPLE IRA.

Определение и правила SIMPLE IRA

SIMPLE IRA (также иногда пишется как Simple IRA) расшифровывается как Savings Incentive Match Plan для индивидуального пенсионного счета сотрудников. SIMPLE IRA похожа на традиционную IRA, но имеет более высокие лимиты взносов.

Вот как это работает:владелец малого бизнеса с менее чем 100 сотрудниками, а также индивидуальный предприниматель или партнер в бизнесе может создать ПРОСТОЙ IRA для себя и своих сотрудников. Согласно правилам IRS, все сотрудники, которые за предыдущие два календарных года получили не менее 5000 долларов США в качестве компенсации от работодателя и которые, как ожидается, получат по крайней мере столько же в течение текущего календарного года, имеют право.

Подходящие сотрудники могут решить сделать «выборочные отсрочки», как и в случае с 401 (k). Это означает, что работники могут откладывать определенный процент своего дохода до налогообложения. Затем работодатель вносит взносы в SIMPLE IRA от имени каждого правомочного сотрудника.

Взносы работодателя могут быть паритетными (до 3% от взносов работника) или неизбирательными. Невыборный означает, что работодатель принимает одностороннее решение о внесении вклада в сберегательный план работника, независимо от того, вносит ли работник вклад в данном году. Невыборные совпадения имеют нижний предел 2%.

Правила IRS запрещают сотрудникам отказываться от SIMPLE IRA. Они могут отказаться от выборных отсрочек (в этом случае они не получат компенсации от работодателя), но они не могут отказаться от получения неизбирательных взносов от своих работодателей. Однако это никогда не должно быть проблемой, потому что отказ от дополнительных денег от своего работодателя будет противоречить интересам работника.

Работодатели могут вычесть в качестве коммерческих расходов все взносы, сделанные в ПРОСТЫЕ IRA сотрудников. Для сотрудников деньги, внесенные в SIMPLE IRA, являются доналоговыми. Это означает, что он может снизить ваши налоговые обязательства прямо сейчас.

Ограничения взносов SIMPLE IRA

В 2019 г. взносы SIMPLE IRA могут достигать 13 000 долларов США, а предельный размер догоняющего взноса — 3 000 долларов США. Это ниже лимита взносов 401(k), но выше лимита взносов IRA. Кроме того, владелец бизнеса может предоставить себе работодатель до 3% от чистого дохода от самозанятости. Если два супруга работают вместе, они оба могут вносить максимальные взносы (и вычитать их при налогообложении), что делает SIMPLE IRA отличным вариантом для людей, состоящих в браке, которые работают вместе и подают документы совместно.

ПРОСТОЙ перенос IRA

Пролонгация SIMPLE IRA немного сложнее, чем пролонгация более традиционных IRA. Это связано с тем, что правила различаются для двухлетнего периода, начиная с момента регистрации сотрудника в плане SIMPLE IRA. В течение этого двухлетнего периода пролонгация без налоговых штрафов возможна только при передаче доверенного лица от одного ПРОСТОГО IRA к другому. После В течение двухлетнего периода сотрудник может без штрафных санкций перейти от ПРОСТОГО IRA к традиционному IRA.

Вы спросите, что это за дело между доверительными управляющими? Это происходит каждый раз, когда происходит пролонгация пенсионного счета. Если вы переводите деньги от доверительного управляющего одного пенсионного счета (например, Fidelity) другому доверительному управляющему (скажем, Vanguard), вы можете избежать налогового штрафа. Но если вы попросите Fidelity выписать вам чек на сумму, которую вы имеете на своем пенсионном счете, а затем подождите некоторое время, прежде чем отправить эти деньги на новый счет в Vanguard, вы будете платить налоговые штрафы, как если бы вы сняли досрочно. . Если вы рассматриваете возможность пролонгации, попросите вашего нового поставщика пенсионных счетов помочь вам принять не облагаемые налогом опрокидывание.

ПРОСТАЯ ИРА против 401(k)

Владельцам бизнеса и индивидуальным предпринимателям не нужно выбирать SIMPLE IRA. Они также могут открыть индивидуальную форму 401(k). Но с физическим лицом (также известным как Solo) 401 (k) вы не можете вносить взносы за своих сотрудников, если только эти сотрудники не являются вашим супругом, вашим деловым партнером, супругом вашего делового партнера, акционером или супругой акционера. Таким образом, никаких взносов для обычных старых сотрудников.

Если вы беспокоитесь о привлечении и удержании талантов, SIMPLE IRA может быть хорошим вариантом. Кроме того, SIMPLE IRA легче администрировать, чем индивидуальные 401(k). С другой стороны, лимит взносов для физического лица 401(k) выше, чем для SIMPLE IRA (19 000 долларов США против 13 000 долларов США).

SIMPLE IRA и SEP-IRA

SEP-IRA означает упрощенный индивидуальный пенсионный счет пенсии работника. С SEP-IRA владелец бизнеса может вносить деньги в свой собственный пенсионный план и делать взносы от имени сотрудников. Однако взносы сотрудников не подходят для SEP-IRA. Если вы хотите, чтобы ваши сотрудники активно участвовали в собственном пенсионном планировании, пока они работают у вас, вероятно, будет лучше использовать ПРОСТОЙ IRA.

SIMPLE IRA также позволяет вам экономить больше для себя и меньше для ваших сотрудников. Вы можете сохранить большую часть своего дохода в ПРОСТОЙ IRA, чем в SEP-IRA, поэтому, если вы отложили накопления на пенсию и хотите наверстать упущенное время, вы можете использовать ПРОСТОЙ IRA. Кроме того, с SEP-IRA вы должны выплачивать одинаковый процент от заработной платы на счет каждого работника. В то же время с SIMPLE IRA, если сотрудник не подписывается на соответствующие взносы, вы не обязаны их делать.

Итог

Если вы хотите увеличить свои пенсионные сбережения, поступать правильно со своими сотрудниками и в то же время получить налоговые льготы, ПРОСТОЙ IRA может быть подходящим способом. Лимиты взносов ниже, чем у 401(k), но в целом их проще и дешевле реализовать. Консультация с налоговым экспертом или финансовым консультантом может помочь вам решить, какой вариант лучше всего подходит для вашего бизнеса.

Советы по подготовке к пенсии

• Узнайте, сколько вам нужно накопить, чтобы комфортно выйти на пенсию. Простой способ сэкономить на пенсионных накоплениях — воспользоваться преимуществами соответствия работодателя 401(k).
• Вы можете использовать инструмент подбора финансовых консультантов SmartAsset, чтобы найти консультантов прямо в вашем районе. Сначала вы ответите на ряд вопросов о своем финансовом положении и целях. Основываясь на ваших ответах, программа сузит ваши варианты и подберет вам до трех местных консультантов. Затем вы можете ознакомиться с их квалификацией и взять у них интервью, чтобы выяснить, какой из них лучше всего соответствует вашим потребностям.

Фото предоставлено:© iStock/PeopleImages, © iStock/PeopleImages, © iStock/dragana911