План 401(k) — это широко используемый тип пенсионного плана, спонсируемого работодателем, который позволяет работникам откладывать доллары до вычета налогов на пенсию. Планы Safe Harbour 401(k) — это особый тип плана 401(k), который используют малые предприятия. Несмотря на компромиссы, планы Safe Harbour 401(k) позволяют владельцам малого бизнеса, которые хотят предложить пенсионные сбережения своим сотрудникам, обойти определенные тесты IRS.

Как работают планы Safe Harbor 401(k)

В большинстве случаев безопасная гавань 401(k) работает так же, как и любая другая 401(k). Работодатель спонсирует план, а работники сами решают, участвовать в нем или нет. Участники вносят деньги до уплаты налогов и решают, как инвестировать эти деньги.

Однако планы Safe Harbour 401(k) не подлежат специальным тестам IRS на недискриминацию, которые более подробно описаны ниже. Это основная мотивация для создания безопасной гавани 401(k). Это освобождает владельцев бизнеса от беспокойства о том, что их план может нарушить тест и потенциально столкнуться с проблемами с IRS.

Взамен владелец бизнеса должен предложить минимальное соответствие работодателя. Работодатель может предложить три основных типа совпадений:

• Невыборный :Взнос в размере 3% для всех сотрудников. Это относится к каждому сотруднику, даже к тем, кто не вносит свой вклад.
• Базовый :Соотношение доллара к доллару первых 3 % вознаграждения сотрудника и 50 центов на доллар для следующих 2 %.
• Улучшенный :работодатель уплачивает 100 % первых 4 % вклада сотрудника.

Соответствие работодателю в соответствии с безопасным убежищем 401(k) должно осуществляться немедленно, то есть получение денег не зависит от работы в компании в течение определенного периода времени.

Что такое тесты IRS на недискриминацию?

Большинство планов 401(k) подлежат ежегодной проверке со стороны IRS, которая рассматривает разницу между самыми высокооплачиваемыми сотрудниками компании и теми, кто получает меньшую компенсацию. Цель теста — убедиться, что руководители и другие высокооплачиваемые сотрудники не единственные в компании, кто использует тарифный план на рабочем месте.

Тест делит сотрудников на высокооплачиваемых и низкооплачиваемых. Высокооплачиваемые сотрудники зарабатывают не менее 125 000 долларов США в год в 2019 году или владеют не менее 5 % акций компании.

План 401(k) должен пройти как тест фактического процента отсрочки (ADP), так и тест фактического процента вклада (ACP). Чтобы пройти, ACP и ADP всех высокооплачиваемых сотрудников не должны превышать:

• большее из 125 % ACP и ADP всех сотрудников, не получающих высокооплачиваемой работы
• меньшее из двух:
  • 200 % от ACP и ADP всех сотрудников, не получающих высокооплачиваемого труда.
  • 102 % ACP и ADP всех сотрудников с низким уровнем оплаты труда

Почему компании используют планы Safe Harbor 401(k)

Честно говоря, с IRS сложно иметь дело. Чем меньше вам придется беспокоиться о потенциальном нарушении правила, тем лучше. Особенно это касается владельцев малого бизнеса, которых волнуют многие другие вопросы. Использование безопасной гавани 401(k) обходится компании немного в плане отчислений на счета сотрудников, но избавляет ее от хлопот, связанных с ежегодными проверками IRS на дискриминацию.

Небольшие компании также с большей вероятностью не пройдут тесты на недискриминацию, потому что не хватает сотрудников с низкой оплатой труда, чтобы компенсировать вклад высокооплачиваемых сотрудников. Безопасная гавань 401 (k) — это способ сделать тест неактуальным, если компания знает, что он может провалиться. Если компания не добавит положение о безопасной гавани, а ее план не пройдет тестирование, то сотрудники с высокой оплатой труда будут серьезно ограничены в том, какой вклад они могут внести в свою 401(k).

Планы Safe Harbor 401(k) для сотрудников

Для сотрудников план безопасной гавани 401(k), как правило, не отличается от любого другого плана 401(k). Вы вкладываете деньги в свой план в виде процента от своей зарплаты. Затем он инвестируется в акции, облигации или взаимные фонды. Вы платите налоги, когда снимаете деньги после выхода на пенсию.

Единственная существенная разница будет заключаться в том, что ваша компания решит автоматически вносить 3% от вашей компенсации. Если это произойдет, у вас будет учетная запись 401 (k), даже если вы не решили участвовать. Однако это ничего не требует от вас, и вы, по сути, получаете бесплатные деньги. Если ваш работодатель использует вариант подбора компании, он работает так же, как и любой другой подбор компании, и у вас будет еще больше денег на вашем счету, чтобы инвестировать и откладывать на пенсию.

Результаты

Безопасная гавань 401 (k) — это особый тип пенсионного плана на рабочем месте. Это позволяет владельцам малого бизнеса избегать тестов на недискриминацию, которым IRS больше всего подвергает 401 (k) планы. В обмен на то, чтобы избежать этого теста, бизнес должен предложить своим сотрудникам соответствие компании. Есть три основных типа матчей, которые могут предложить работодатели:необязательные, базовые и расширенные. Для сотрудников безопасная гавань 401(k) работает так же, как и любой другой план 401(k).

Советы по пенсионному планированию

• Чтобы получить помощь с вашей учетной записью Safe Harbour 401(k), найдите финансового консультанта через бесплатную службу подбора финансовых консультантов SmartAsset. Вы отвечаете на несколько вопросов. Мы подберем вам до трех финансовых консультантов в вашем регионе, все они не будут разглашать информацию и полностью проверены. Вы разговариваете с каждым консультантом, задаете вопросы и принимаете решение о дальнейших действиях.
• Часть вашего плана пенсионных сбережений – это знание того, сколько вам нужно откладывать, чтобы прожить на пенсии наилучшую жизнь. Вычислите это число — и посмотрите, на правильном ли пути — с помощью бесплатного пенсионного калькулятора SmartAsset.

Фото:©iStock.com/Василий Долматов, ©iStock.com/TheCrimsonRibbon, ©iStock.com/GaryPhoto