В «семье 401» есть тип пенсионного плана, которому уделяется мало внимания.
Возможно, это связано с тем, что его предлагает относительно небольшое число работодателей, хотя количество сотрудников, участвующих в плане, вероятно, исчисляется миллионами.
Он называется план 401(a). , и хотя во многих отношениях он очень похож на план 401(k), он в основном распространяется на государственных служащих, а также сотрудников школ и колледжей.
Итак, давайте уделим некоторое время изучению планов 401(a) и применимых к ним правил переноса.
План 401(a) представляет собой пенсионный план типа покупки денег, обычно спонсируемый государственным учреждением. В соответствии с планом работодатель должен делать взносы, но сотрудник может делать взносы. Эти взносы основаны либо на проценте от дохода, либо даже на определенной сумме в долларах.
Государственные учреждения, которые обычно используют планы 401(a), включают:
Они работают почти так же, как планы 401(k), хотя взносы работодателей в план, как правило, играют более важную роль в работе плана.
Сотрудники могут вносить или не вносить взносы в свои планы, но работодатели обязаны это делать, и эти взносы, как правило, более щедры, чем обычно наблюдается, когда работодатель уплачивает взносы по планам 401(k).
Планы 401(a) могут предусматривать как добровольные, так и обязательные взносы сотрудников, и это решение принимается работодателем в рамках плана. Работодатель также может определить, производятся ли взносы до налогообложения или после налогообложения.
Опять же, взносы работодателя в план 401 (a) являются обязательными, независимо от того, требуются ли взносы сотрудников.
Если взносы работников являются обязательными, то они будут производиться на доналоговой основе (за вычетом налогов). Если они добровольные, то обычно после уплаты налогов. Эти взносы могут составлять до 25% от общей суммы вознаграждения работника. Любые взносы в план 401(a), сделанные сотрудником, немедленно переходят в собственность (собственность сотрудника).
Взносы работодателя обычно вносятся с использованием фиксированной суммы в долларах, процента от вашего вознаграждения или доли взносов сотрудника.
Взносы работодателя подлежат распределению. Это означает, что вам придется проработать на работодателя определенное минимальное количество лет, прежде чем вы станете полноправным владельцем этих взносов.
График наделения правами может быть основан либо на скачковом вестинге , который предусматривает полное наделение правами по истечении определенного количества лет или постепенное наделение правами. который предусматривает постепенное наделение правами в течение нескольких лет.
Максимальная сумма взносов в план в долларах, независимо от того, сделаны ли они работником или работодателем, ограничена 56 000 долларов США в 2019 году, что на 1 000 долларов США больше, чем в 2018 году. В отличие от планов 401 (k), планы 401 (a) имеют процентное ограничение. , что составляет 25% от заработной платы работника. По этой причине предел компенсации для участников плана 401(a) теперь составляет 280 000 долларов США.
Теперь обратите внимание, что 56 000 долларов на самом деле составляют лишь 20% от 280 000 долларов. Это связано с тем, что для расчета требуется, чтобы сумма взноса в долларах рассчитывалась на основе вашего дохода после вычета максимального взноса из этой компенсации.
Теоретически варианты инвестиций в плане 401(a) могут быть такими же разнообразными, как и в любом другом пенсионном плане. Но поскольку планы спонсируются государственными учреждениями и образовательными учреждениями, работодатели, как правило, имеют больший контроль над этими вариантами инвестиций. Кроме того, они обычно более консервативны в выборе.
План может работать с одним семейством взаимных фондов или может ограничивать количество вариантов инвестирования примерно от шести до двенадцати фондов.
Предоставляемые средства часто также носят консервативный характер и могут предусматривать создание фонда отдельных акций, фонда облигаций, фонда стабильной стоимости, фонда государственных облигаций и т. п.
Они также могут предлагать фонды с установленной датой, что мне не очень нравится, поскольку они обеспечивают более консервативную доходность и часто более высокие комиссии.
Планы 401(a) могут быть менее желательными в отношении вариантов инвестирования, но это должно быть уравновешено более высокими взносами, которые возможны с ними.
Правила выплаты пособий в связи с потерей кормильца для планов 401(a) очень похожи на правила 401(k) и других планов. Хотя вы можете назначить одного или нескольких бенефициаров плана на случай вашей смерти, если вы этого не сделаете, ваш супруг автоматически станет оставшимся в живых.
На самом деле, если вы состоите в браке, планы 401(a) обычно требуют, чтобы ваш супруг/супруга был бенефициаром после вашей смерти, а если это не так, то ваш супруг/супруга должен в письменной форме отказаться от своего права на доходы от плана
Вывод средств из плана 401 (a) также работает аналогично другим пенсионным планам. Любые снятые средства, которые представляют собой взносы до налогообложения или накопленный инвестиционный доход, облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога на момент снятия.
Если вы снимаете средства до того, как вам исполнится 59,5 лет, вам также придется заплатить 10% штрафа за досрочное снятие средств. От этого штрафа можно отказаться в соответствии с определенными положениями IRS о трудных условиях для соответствующих пенсионных планов.
Как и другие пенсионные планы, на план 401(a) распространяются требуемые минимальные выплаты (RMD). начиная с 70 ½ лет. Вы не обязаны снимать средства с плана до достижения этого возраста, даже если вы достигли возраста фактического выхода на пенсию.
Даже если вы еще не вышли на пенсию, различные планы предусматривают снятие средств, пока вы все еще работаете. Вам может быть предоставлена возможность отказаться от добровольных взносов после уплаты налогов в любое время или даже после достижения определенного возраста, например 59 ½, 62, 65 лет или любого другого возраста, установленного в качестве вашего обычного пенсионного возраста в соответствии с условиями план.
Правила пролонгации 401(a) аналогичны правилам пролонгации других защищенных от налогов пенсионных планов. Вы можете перевести доходы от плана на соответствующий план другого работодателя (если будущий работодатель принимает такие переносы) или на традиционный или самоуправляемый счет IRA.
Следующие исключения применяются к пролонгации из плана 401 (a), и они являются общими исключениями для всех пенсионных планов. Вы не можете пролонгировать деньги из следующих источников:
Как и в случае с планами 401(k), вы также можете преобразовать баланс плана в традиционный IRA, выполнить преобразование Roth IRA или сочетать оба варианта.
Существует небольшая сложность с пролонгацией 401 (a), если план включает как доналоговые, так и посленалоговые взносы. Если пролонгация включает взносы после уплаты налогов, это будет представлять собой основу затрат в вашем IRA.
Это будут средства, которые вы сможете снять без подоходного налога, так как налог уже был уплачен на них на этапе взноса.
После того, как вы получите снятие средств с IRA, часть затрат не будет облагаться налогом, но часть взносов до налогообложения, а также доход от инвестиций будут облагаться налогом как обычный доход.
Но, как и в случае с распределениями IRA в целом, вы не можете сначала снимать суммы на основе затрат, чтобы избежать уплаты налогов. Распределение будет пропорционально распределено между всеми вашими пенсионными счетами, и только часть вашего вывода не облагается налогом.
Также можно перевести весь баланс на IRA Roth, выполнив преобразование Roth. Этот процесс работает так же, как и при преобразовании Roth из любого другого типа защищенного от налогов пенсионного плана.
Вы будете платить обычный подоходный налог, но не штраф в размере 10% за досрочное снятие средств, с той части плана, которая представляет ваши взносы до налогообложения и накопленные инвестиционные доходы, но не с взносов после уплаты налогов.
При непрямом переводе деньги из плана 401(a) переводятся вам в первую очередь. Затем у вас есть 60 дней, чтобы перевести средства на новый план, в противном случае средства будут облагаться обычным подоходным налогом в год распределения, а также 10-процентным штрафом за досрочное снятие средств, если вы моложе 59,5 лет.
В случае 401(a), если вы используете косвенный метод, работодатель обязан удержать 20 % суммы перечисления в качестве федеральных удерживаемых налогов. Это означает, что вы сможете перевести только 80% баланса. Это приведет к облагаемому налогом распределению в размере 20 % от доходов плана, если у вас нет других активов для передачи 100 %.
Несмотря на то, что 20% удержания могут быть возмещены при подаче декларации о подоходном налоге за этот год, если у вас нет средств для покрытия разницы между остатком по плану и 80%, которые вы получили, конечным результатом будет налогооблагаемое распределение непокрытых 20%.
Поэтому убедитесь, что если вы выполняете пролонгацию или конвертацию Roth плана 401(a), вы выполняете прямую передачу средств от доверительного управляющего и избегаете всей этой потенциальной налоговой неразберихи.
Наш Партнер 
# 2 
Наш партнер 
#3 
Наш партнер 
#4 
Наш партнер 
Итак, есть основы плана 401(a), менее известного плана 401(k). Если вы работаете в государственном учреждении, особенно в образовательном учреждении, велика вероятность, что вы работаете именно по этому плану.
