Двумя наиболее широко используемыми пенсионными планами, спонсируемыми работодателем, являются 401 (k) и планы распределения прибыли. Оба эти плана являются пенсионными планами с налоговыми льготами, а это означает, что IRS облагает налогом взносы в эти планы по-разному, если вообще облагает налогом. Вот как работает каждый из этих планов. Подумайте о том, чтобы обратиться к финансовому консультанту, когда вы обдумываете, как воспользоваться такими планами и улучшить свои пенсионные перспективы.

Что такое 401(k)?

План 401(k), названный в честь раздела налогового кодекса, который его создал, представляет собой пенсионный счет с налоговыми льготами. Исторически он был доступен только людям, у которых есть работодатель, а это означает, что самозанятые или внештатные работники обычно не могут использовать его для планирования выхода на пенсию. Однако в последние годы некоторые брокеры начали предлагать продукты группы 401(k), которые позволяют частным лицам открывать счета.

С точки зрения структуры, 401 (k), как правило, представляет собой инвестиционный портфель, содержащий набор ценных бумаг. IRS устанавливает некоторые ограничения на активы, в которые вы можете инвестировать, используя план 401 (k). В свою очередь, большинство 401 (k) позволяют вам инвестировать только в различные типы фондов, которые представляют собой ведра инвестиций. Обычно это фонды с установленной датой, которые меняются по мере того, как вы приближаетесь к пенсионному возрасту.

Ваш работодатель оформляет форму 401(k) от вашего имени. В результате большинство работодателей предлагают заранее выбранную серию счетов 401(k) для сотрудников, в которые они могут инвестировать. Частные лица относительно редко получают возможность направлять инвестиции, сделанные с помощью их счета 401(k).

Деньги, которые вы инвестируете в свою форму 401(k), являются налоговыми льготами, а это означает, что вы можете полностью вычесть каждый доллар, который вы вносите, из вашего годового подоходного налога. Вы не платите налоги с денег, которые вы вкладываете в форму 401(k), но вы платите налоги с денег, которые вы снимаете с этого счета в более позднем возрасте. Работодатели также могут вносить средства на счета своих сотрудников 401 (k). Работодатель также получает полный налоговый вычет за каждый доллар, внесенный на соответствующий счет 401(k).

IRS ограничивает сумму не облагаемых налогом денег, которые вы можете инвестировать в план 401 (k) каждый год. В 2021 году вы не можете внести в форму 401(k) более 19 500 долларов. В 2022 году эта цифра подскочит до 20 500 долларов. Кроме того, вы можете вносить дополнительные 6 500 долларов США в год, если вам 50 лет или больше.

Что такое план распределения прибыли?

Как и планы 401(k), планы распределения прибыли представляют собой пенсионные счета с налоговыми льготами, которые работодатель ведет для своих сотрудников. Они имеют одинаковую структуру в том смысле, что стандартное участие в прибылях обычно представляет собой инвестиционный портфель, содержащий набор основных активов в виде ценных бумаг. Разница заключается в том, как делаются взносы.

В соответствии с планом распределения прибыли работодатель вносит определенную сумму денег на счет пенсионного плана каждого сотрудника на основе заранее определенных критериев. Работодатель должен использовать стандартную формулу для определения размера взноса на пенсионный счет каждого сотрудника, применяемую единообразно во всей организации, и не может принимать это решение на разовой основе.

Например, работодатель может сказать, что каждый месяц он будет перечислять 10% всей корпоративной прибыли на пенсионные счета сотрудников. Или работодатель может установить фиксированный взнос в размере 5% от годовой зарплаты каждого сотрудника на его пенсионный счет. Работодатели обычно устанавливают правила взносов на основе прибыли и результатов деятельности, отсюда и название «план распределения прибыли», но это не обязательно.

Работодатели также могут внести этот вклад в акции компании. В этом случае стоимость любого вклада определяется стоимостью акций компании на момент вклада.

Физические лица не могут участвовать в плане распределения прибыли. Однако, как и 401(k), это счет с налоговыми льготами. Работодатель может вычесть из своих корпоративных налогов все взносы, которые он делает в плане участия в прибылях, до определенного предела. В 2021 году этот предел будет меньше:58 000 долларов на сотрудника или 25% компенсации. В 2022 году эта сумма увеличится до 61 000 долларов США или 25% компенсации. Если вам 50 лет или больше, вы также можете получать до 6 500 долл. США в виде ежегодных дополнительных взносов.

Компания, использующая план распределения прибыли, должна включать всех сотрудников и должна использовать одну и ту же формулу взносов для всех сотрудников. Налоговое управление США допускает некоторые исключения из этого правила, например, для сотрудников, которые впервые работают в компании.

Итог

Двумя наиболее популярными пенсионными счетами работодателей являются 401(k) и планы распределения прибыли. В соответствии с 401 (k) физические лица вносят деньги на свой пенсионный счет и получают налоговый вычет за этот вклад. Их работодатель также может внести взнос и получить налоговый вычет.

При распределении прибыли только работодатель вносит вклад в пенсионный счет. Работодатель устанавливает единое правило о том, как он вносит деньги на пенсионные счета всех сотрудников. Затем они получают налоговый вычет за эти взносы.

Советы по пенсионному планированию

• Есть ли у вас вопросы о пенсионных планах? Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Планирование выхода на пенсию означает, что к этому времени у вас должно быть достаточно ресурсов. С помощью калькулятора SmartAsset 401(k) вы можете проверить, на каком уровне находятся ваши собственные пенсионные счета. Затем вы сможете выяснить, есть ли у вас возможность наверстать упущенное.

Фото предоставлено:©iStock.com/hatman12, ©iStock.com/CountDuckula, ©iStock.com/Drazen_