Если вы получали пособие по безработице в прошлом году и относительно рано подали налоговую декларацию за 2020 год, вы можете вскоре найти чек в своем почтовом ящике (или депозит на своем банковском счете). С мая IRS отправляет возврат налогов американцам, которые подали декларацию за 2020 год и сообщили о компенсации по безработице до того, как в соответствии с планом американского спасения были внесены изменения в налоговое законодательство.

Налоговое агентство недавно выдало еще около 430 000 возмещений (на общую сумму более 510 миллионов долларов), в среднем около 1189 долларов каждый. Таким образом, общее количество возмещений составляет более 11,7 миллионов на общую сумму 14,4 миллиарда долларов, исключенных из выплаты пособия по безработице в 2020 году.

Об освобождении от выплаты компенсации по безработице

Закон об американском плане спасения, который был принят в марте, освобождает до 10 200 долларов США пособия по безработице, полученного в 2020 году (20 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию), из федерального подоходного налога для домохозяйств, сообщающих о скорректированном валовом доходе (AGI) менее 150 000 долларов США в 2020 году. налоговая декларация. Если в прошлом году вы получили пособие по безработице на сумму более 10 200 долларов, любая сумма, превышающая 10 200 долларов, по-прежнему подлежит налогообложению.

IRS выявило более 10 миллионов человек, которые подали свои налоговые декларации до того, как план стал законом, и рассматривает эти декларации, чтобы определить правильную сумму налога на их пособие по безработице. Для пострадавших это может привести к возмещению, уменьшению налогового счета или вообще отсутствию изменений. (Вы можете использовать интерактивный помощник по налогам IRS, чтобы узнать, подлежат ли налогообложению выплаты, полученные вами по причине безработицы.)

IRS начало пересчет затронутых налоговых деклараций с деклараций от налогоплательщиков единого налога, у которых были относительно простые декларации, например, те, которые были поданы людьми, которые не заявляли о детях в качестве иждивенцев, или какие-либо возвращаемые налоговые льготы. Затем налоговое агентство перешло к совместным декларациям, поданным супружескими парами, которые имеют право на освобождение от уплаты налогов на сумму до 20 400 долларов, и другим лицам с более сложными декларациями.

Однако помните, что освобождение от налогов применяется только к пособиям по безработице, полученным в 2020 году. Поэтому, если вы получите пособие по безработице в 2021 году или позже, ожидайте уплаты федерального налога с полученной суммы.

Возврат компенсации по безработице

Если вы имеете право на возмещение, IRS переведет его напрямую на ваш банковский счет, если вы предоставили необходимую информацию о банковском счете в своей налоговой декларации за 2020 год. Если действительная информация о банковском счете недоступна, IRS отправит бумажный чек на ваш зарегистрированный адрес. (Если ваша учетная запись больше не действительна или закрыта, банк вернет вам возмещение в IRS, и чек будет отправлен по адресу, который налоговое агентство зарегистрировало для вас.) IRS сообщает, что будет продолжать отправлять возмещения до тех пор, пока все выявленные налоговые декларации были проверены и скорректированы.

IRS отправит вам уведомление с объяснением любых исправлений. Ожидайте уведомления в течение 30 дней после внесения исправления. Сохраняйте все полученные уведомления в своих записях и обязательно проверяйте свою декларацию после получения уведомления IRS.

Возврат также регулируется обычными правилами компенсации. Таким образом, сумма, которую вы получаете, может быть уменьшена (потенциально до нуля), если вы должны федеральный налог, подоходный налог штата, задолженность штата по выплате пособий по безработице, алименты, поддержку супруга или определенный федеральный неналоговый долг (например, студенческие ссуды). IRS отправит вам отдельное уведомление, если ваш возврат будет компенсирован для оплаты любых неоплаченных долгов.

Следует ли мне подавать исправленную декларацию?

Несмотря на то, что IRS заявляет, что нет необходимости подавать измененную налоговую декларацию, некоторым подателям, подающим на раннем этапе, все же может потребоваться это, особенно если их пересчитанный AGI дает им право на дополнительные федеральные кредиты и вычеты, которые еще не включены в их первоначальную налоговую декларацию.

IRS, например, может скорректировать декларации для тех налогоплательщиков, которые потребовали налогового кредита на заработанный доход, и, поскольку освобождение изменило их уровень дохода, теперь может иметь право на увеличение суммы налогового кредита, что может привести к большему возмещению. Тем не менее, большинству налогоплательщиков необходимо будет подать измененную декларацию, если они изначально не претендовали на налоговый кредит или другие кредиты, такие как дополнительный налоговый кредит на ребенка, но теперь имеют право, поскольку исключение изменило их доход, согласно IRS. (Эти налогоплательщики могут также захотеть проверить свои налоговые декларации штата.)

Из этого общего правила есть два исключения. Во-первых, вам не нужно подавать измененную декларацию, чтобы претендовать на возвратный возврат, налоговый кредит на заработанный доход без детей, отвечающих требованиям, или налоговый кредит на премию, даже если он не был заявлен в вашей декларации. Если вы внезапно получаете право на эти кредиты, когда применяется освобождение от безработицы, IRS рассчитает кредит для вас и включит его в любую переплату. Во-вторых, не подавайте измененную декларацию, чтобы претендовать на дополнительный налоговый кредит на ребенка или налоговый кредит на заработанный доход, если вы ответите на уведомление от IRS о том, что вы можете иметь право на один из этих кредитов, и не запрашиваете никаких других изменений в налоговую декларацию за 2020 г.

Электронная подача налоговой декларации за 2021 год

В следующем году, когда вы попытаетесь подать электронную налоговую декларацию за 2021 год, вам придется подписать и подтвердить свою электронную налоговую декларацию, указав свой AGI за предыдущий год или свой ПИН-код для самостоятельного выбора за предыдущий год. Если вы используете свой AGI, убедитесь, что вы используете AGI, как это было изначально указано в строке 11 вашей формы 2020 Form 1040 или 1040-SR. Не используйте скорректированный AGI, если IRS скорректирует вашу доходность за 2020 год с учетом исключения по безработице.

Удержание из компенсации по безработице

Опять же, освобождение в размере 10 200 долларов США распространяется только на пособие по безработице, полученное в 2020 году. Итак, чтобы избежать большого налогового счета при подаче декларации за 2021 год в следующем году, подумайте о том, чтобы удержать налоги из любых оставшихся пособий по безработице, которые вы получите в этом году.

Обратитесь в службу занятости вашего штата, чтобы из вашего пособия по безработице был удержан федеральный подоходный налог. Вы можете использовать форму W-4V для добровольного удержания федерального подоходного налога с ваших платежей. Однако проверьте в своем штате, есть ли у него собственная форма. В таком случае используйте форму состояния.

Жертвы мошенничества с безработицей

Каждый раз, когда правительство начинает присылать чеки, преступники будут пытаться заполучить часть этих денег. Это, безусловно, относится к возмещению налогов на пособие по безработице. Хорошая новость заключается в том, что вас не накажут, если мошенник использует ваше имя и личную информацию для кражи налоговых деклараций у дяди Сэма.

Так, например, если вы получили неправильную форму 1099-G для пособия по безработице, которое вы не получали, IRS не будет корректировать вашу налоговую декларацию, чтобы добавить пособие по безработице к вашему налогооблагаемому доходу. Тем не менее, вам все равно следует сообщать о мошенничестве в государственное кадровое агентство, которое выпустило неправильную форму.

А как насчет государственных налогов?

Тот факт, что федеральное правительство отказывается от уплаты налогов на первые 10 200 долларов вашего пособия по безработице за 2020 год, не означает, что ваш штат поступит так же. Чтобы узнать, принял ли ваш штат федеральное освобождение от налоговых деклараций штата, см. «Налоги на пособия по безработице:руководство для штата».