Как известно большинству инвесторов IRA, по достижении 72 лет правила IRS требуют, чтобы они ежегодно снимали определенную минимальную сумму со своей IRA. Многие инвесторы поступают именно так - возьмите минимум - полагая, что стратегия оставляет больше активов для роста без налогов. Но налоговые изменения, произошедшие в последние годы, являются поводом пересмотреть свою стратегию распределения IRA.

В то время как некоторые люди, обеспокоенные уплатой налогов в этом году больше, чем им необходимо, могут захотеть придерживаться самого минимума требуемого минимального распределения (см. Простая ошибка RMD, которая может стоить пенсионерам тысячи), другие, рассматривая более широкую налоговую стратегию, могут захотеть подумать о том, чтобы стать большим со своими RMD. Давайте рассмотрим несколько примеров, которые демонстрируют мудрость брать больше, чем требуется минимальное распределение от вашего IRA.

У пары есть шанс «пополнить» свою налоговую скобку

Сэму и Рене Смит 75 и 71 год. У Сэма IRA на сумму 850 000 долларов. Их доход состоит из дивидендов в размере 8000 долларов, пенсии в размере 34000 долларов и совокупного социального обеспечения в размере 77000 долларов. IRA RMD Боба на 2021 год составляет 37 118 долларов. Используя стандартный вычет в размере 28 100 долларов США (для супружеской пары, где оба человека старше 65 лет, плюс вычет из благотворительных взносов в размере 300 долларов США), мы прогнозируем налогооблагаемый доход в размере 116 468 долларов США, что соответствует федеральному налогу в размере 16 560 долларов США. Тем не менее, Смиты могли признать еще 64000 долларов обычного дохода от его ИРА до того, как их доход перейдет в 24% налоговую категорию. В 2022 году Рене придется начать брать RMD на свою IRA (текущая стоимость 1,5 миллиона долларов), что, вероятно, приведет к тому, что Смиты попадут в налоговую категорию в 24%.

В этом случае мы бы порекомендовали Сэму Смиту получить еще 64000 долларов из своей IRA в этом году, чтобы заполнить 22% -ную ставку подоходного налога. Дополнительное распределение от IRA Сэма также должно помочь снизить его RMD на 2022 год.

Мужчина помнит о своем высокооплачиваемом бенефициаре

Биллу Джонсу 81 год, он снова женился 10 лет назад после смерти первой жены. У него есть IRA стоимостью 1,3 миллиона долларов, и он назвал свою дочь бенефициаром своей IRA. Его IRA RMD на этот год составляет 66 000 долларов, и он намерен потратить около 30 000 долларов на квалифицированную благотворительную раздачу (QCD).

Согласно прогнозу его налоговой декларации за 2021 год, Билл может взять еще 22000 долларов из своей IRA, и этот доход будет облагаться налогом всего в 12%. Дочь Билла 51 год, у нее высокий заработок и значительные активы. Мы бы посоветовали Биллу «пополнить» свою группу предельного обычного дохода в размере 12%, поскольку, вероятно, его дочь будет облагаться налогом по более высокой ставке, когда она будет вынуждена получать свои выплаты бенефициарам.

4 соображения, которые помогут вам принять собственное решение по RMD

Основные соображения при принятии решения о том, следует ли вам брать больше, чем IRA RMD в любой год:

• Ваша налоговая категория. Какой дополнительный доход вы можете получить в этом году, не выходя за рамки текущего налогового диапазона ? Налогоплательщики с налоговыми категориями 10% и 12% должны особенно внимательно относиться к максимизации обычного дохода в этих относительно низких налоговых категориях.
• Ваш доход . Каким будет ваш доход в следующем году? Будете ли вы (или ваш супруг (а)) иметь в будущем другие источники дохода, такие как унаследованный IRA, IRA RMD супруга или аннуитетный доход, которые следует учитывать?
• Ваши бенефициары . Как ваша текущая налоговая ставка соотносится с налоговыми ставками ваших бенефициаров IRA? Если у вас есть большая IRA и дети с высокими доходами, ваши наследники могут быть вынуждены перейти к гораздо более высокой налоговой категории, когда они начнут унаследованное распределение IRA.
• Ваши страховые взносы по программе Medicare . Увеличение дохода может означать более высокие страховые взносы по программе Medicare Part B &D в ближайшие годы, поэтому это следует рассматривать в контексте общей экономии.

Получение более чем минимального распределения IRA, хотя и противоречит здравому смыслу, часто дает более благоприятный долгосрочный результат. Обязательно проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы узнать, как разобраться в вашей конкретной ситуации.