Обратите внимание:в соответствии с Законом CARES действие обязательных минимальных выплат (RMD) приостановлено на 2020 год.

Если инвестор принимал RMD в прошлом, но забыл некоторые правила, или если инвестору только что исполнилось 72 года, вот несколько важных моментов, которые следует учитывать при обязательном снятии средств.

Что такое RMD и как он рассчитывается?

Если у инвестора есть традиционная, ролловерная, SEP, SAR-SEP или SIMPLE IRA, IRS требует, чтобы они снимали минимальную сумму со счета каждый год, начиная с календарного года, в котором им исполняется 72 года. Инвестор должен снять эту сумму. деньги до 1 апреля следующего года, даже если инвестор еще работает. Затем инвестор должен снова снять средства со своего IRA до 31 декабря того же года и каждый последующий год. Это изъятие известно как требуемое минимальное распределение (RMD).

Например, если 1 июля 2021 года инвестору исполняется 72 года, первый RMD должен быть получен до 1 апреля 2022 года. Второй RMD должен быть получен до 31 декабря 2022 года, а третий RMD должен быть получен до 31 декабря 2023 года. так далее.

С другой стороны, если у инвестора есть план 401(k), участия в прибылях или план покупки денег, и он владеет менее чем 5% компании, в которой он работает, ему не нужно снимать средства до первого календарного года после него. им исполняется 72 года, или они выходят на пенсию, в зависимости от того, что наступит позже.

Если инвестор владеет Roth IRA, он не подлежит RMD. Инвестор может оставлять деньги на своем счете, не снимая их до тех пор, пока он жив, поскольку IRA Roth не требуют снятия средств до смерти владельца счета.

Сумма RMD основана в основном на двух факторах:балансе счета на конец предыдущего года и факторе ожидаемой продолжительности жизни. IRS использует возраст инвестора для определения коэффициента ожидаемой продолжительности жизни из единой таблицы продолжительности жизни. Однако, если супруг(а) инвестора моложе его более чем на 10 лет и является единственным основным бенефициаром счета, инвестор может использовать совместную таблицу ожидаемой продолжительности жизни, что может привести к более низкой сумме RMD. Обе эти таблицы можно найти в публикации IRS 590-B.

Как насчет нескольких IRA? Инвестор должен рассчитать свой RMD для каждого IRA отдельно. Затем инвестор может снять RMD с каждой учетной записи или сложить сумму RMD с каждого IRA (нет необходимости включать RMD из планов 401 (k)) и снять совокупную сумму только с одного IRA. В качестве альтернативы инвестор может рассмотреть возможность объединения IRA, на которые распространяется RMD, в одном аккаунте. При объединении IRA им нужно будет рассчитывать и снимать RMD только с одного счета каждый год.

Если вы забудете взять RMD, это может привести к штрафу IRS в размере 50% от суммы, не распределенной должным образом. Например, если RMD составлял 50 000 долларов США, но в этом году было выплачено только 20 000 долларов США, инвестор подлежит штрафу в размере 15 000 долларов США (50% от нераспределенных 30 000 долларов США). Здесь, в E*TRADE, мы можем помочь с распределением средств каждый год. Инвестор может заполнить онлайн-форму распределения IRA (требуется вход в систему) и запросить автоматическое снятие средств для удовлетворения RMD ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

RMD в связи со смертью

Когда инвестор является бенефициаром пенсионного плана или IRA, существуют особые правила, регулирующие минимальные суммы снятия средств. Как правило, первый год, когда бенефициары должны снять средства с IRA, — это 31 декабря, следующего за годом, в котором скончался первоначальный владелец счета. Например, если владелец IRA скончался 1 февраля 2021 г., бенефициар должен будет получить свой первый вывод до 31 декабря 2022 г. Однако, если первоначальный владелец был старше 72 лет на момент смерти и не имел но отозвал RMD на 2021 год, бенефициар также должен будет снять эту сумму до конца 2021 года. Чтобы узнать больше, посетите наш калькулятор RMD, унаследованного IRA.

Заключительные мысли

Когда дело доходит до RMD, у разных людей разные мнения. Некоторые с нетерпением ждут снятия средств, в то время как другие просто боятся этого. Помните, что инвестор всегда может снять больше, чем минимум, если это необходимо. Если инвестору посчастливилось не нуждаться в средствах IRA, есть несколько вариантов, которые он может предпринять, чтобы свести к минимуму влияние требований о снятии средств. Если инвестор все еще работает, помните, что от него может не потребоваться получение RMD по плану 401 (k), хотя инвестору все равно нужно будет снять средства с любого традиционного или другого IRA до налогообложения. Для получения подробной информации о RMD из 401(k) обратитесь к администратору плана.

Если инвестор обеспокоен продажей ценных бумаг для удовлетворения RMD, он не должен этого делать. При получении распределения инвестор не обязан получать его наличными. Акции могут быть распределены из IRA на непенсионный брокерский счет. Даже если инвестор только перемещает акции, распределение облагается налогом, поэтому убедитесь, что рыночная стоимость акций равна RMD, которое необходимо вывести.

Если у вас возникнут какие-либо вопросы, посетите обширный ресурсный центр RMD (требуется вход в систему), который содержит часто задаваемые вопросы и варианты для RMD. Или позвоните нам по телефону 800-387-2331 (800-ETRADE-1).