Вы поднялись по карьерной лестнице, зарабатываете хорошие деньги, и вдруг кто-то из отдела кадров представляет вам новомодное пособие для сотрудников - возможность участвовать в плане отсроченного вознаграждения.

Планы отсроченной компенсации могут быть отличным средством экономии, особенно для сотрудников, которые максимизируют свои взносы 401 (k) и имеют дополнительные сбережения для инвестиций, но к ним также прилагается множество условий. Как правило, планы отсроченной компенсации позволяют участнику отложить получение дохода сегодня и забрать его в какой-то момент в будущем (обычно при выходе на пенсию), когда налогооблагаемый доход, вероятно, будет ниже. Как и в планах 401 (k), участники должны выбрать способ инвестирования своих взносов. Однако, в отличие от распределений 401 (k), которые обладают большой гибкостью, участники с отложенной компенсацией должны проводить выборы распределения во время отсрочки, с очень небольшой гибкостью, чтобы изменить метод распределения в будущем.

Вот краткое руководство, которое поможет вам лучше понять отсроченную компенсацию и следует ли вам участвовать.

Стоит ли вам участвовать?

Следует рассмотреть несколько вопросов:

• Какова финансовая устойчивость вашего работодателя? Планы отсроченной компенсации - это, по сути, долговая расписка от вашего работодателя. Если компания обанкротится, отсроченная компенсация считается необеспеченным долгом компании и может означать полную потерю вашего вклада.
• Какая часть вашего состояния связана с вашим работодателем? В дополнение к заработной плате у вас могут быть опционы на акции, ограниченные единицы акций или планы покупки акций, все из которых привязаны к будущему одной компании. Добавление отложенного воздействия компромисса к ним может повлечь за собой больший риск, чем необходимо.
• Через какое время вы планируете выйти на пенсию или уволитесь со своего нынешнего работодателя? Если вам осталось более 15 лет до выхода на пенсию, существует больший риск, что что-то может угрожать финансовой стабильности вашего работодателя. Кто думал, что GE столкнется с финансовыми трудностями 10 лет назад?
• Подумайте о своей налоговой категории сейчас и о том, какой она может быть в будущем. Может ли отсрочка сейчас поместить вас в более низкую налоговую категорию? И, учитывая все источники дохода в будущем, какова ваша налоговая категория после выхода на пенсию? Это особенно сложно, поскольку никто точно не знает, какие налоговые ставки или скобки будут через пять, 10 или 15 лет. Например, в прошлом году мы посоветовали клиенту отложить примерно 30 000 долларов США и снизили его предельную налоговую ставку с 32% до 24% (что позволило сэкономить примерно 2400 долларов США на федеральном налоге).

Два основных решения об отсроченной компенсации

Сотрудникам, решившим принять участие в программе отсроченного вознаграждения, необходимо сделать два важных выбора: когда брать раздачи и как взять их. Эти два решения взаимосвязаны и требуют тщательного обдумывания и планирования. В большинстве случаев эти выборы трудно изменить, и требуется пятилетний период ожидания, если изменения разрешены в соответствии с правилами IRS, регулирующими планы отложенной компенсации.

Отвечая на вопрос "когда"

Отсроченная компенсация не обязательна при выходе на пенсию, но в идеале должна быть получена, поскольку основной мотивацией является снижение подоходного налога. В некоторых случаях триггеры для отложенного распределения компа находятся вне вашего контроля. Например, в большинстве случаев вы (или ваши наследники) будете вынуждены получить выплаты в случае прекращения службы, смерти или инвалидности. В идеале вы хотите получать свои выплаты при выходе на пенсию, когда другие источники дохода, вероятно, будут меньше.

Отвечая на вопрос "как"

Это работает совместно с тем, когда вы выбираете отсроченное распределение компенсации. Большинство планов допускают либо единовременную выплату, либо равные выплаты в течение нескольких лет. Стратегии, которые следует рассмотреть, выходят за рамки этого обзора, но здесь ошибки могут дорого обойтись. Среди соображений:

• В каком возрасте вы выходите на пенсию? В идеале вы не хотите получать отсроченную компенсацию до выхода на пенсию.
• Когда вы планируете получать социальное обеспечение? Мы часто советуем клиентам отложить выплату компенсаций при выходе на пенсию и отложить начало социального обеспечения. Ежегодная отсрочка по социальному обеспечению означает увеличение размера пособий примерно на 8% в год.
• Можете ли вы накопить достаточно средств на счетах отсроченной компенсации и других счетах, чтобы покрыть ваши предполагаемые расходы на жизнь между выходом на пенсию и возрастом 70½ лет, когда вы должны начать выплаты со счетов 401 (k) и IRA?
• Следует ли выстраивать годовое распределение единовременной выплаты по лестнице или брать равные распределения по годам?

Заключительные мысли для всех участников

Мы рекомендуем заранее получить профессиональную консультацию у специалиста по финансовому планированию или налогообложения, когда вы впервые начинаете участвовать в плане отсроченной компенсации.

Наконец, большинство планов отсроченной компенсации позволяют участнику выбирать варианты инвестирования для своих остатков отсроченной компенсации, подобно меню вариантов инвестирования для 401 (k). В некоторых случаях остаток отложенной компенсации за каждый год можно инвестировать по-разному. Если этот вариант существует, можно координировать выборы единовременного распределения и инвестиции, в идеале уменьшая волатильность счета по мере приближения к каждому распределению.

Если вы участвуете в плане отложенного вознаграждения или вам предлагается такая возможность, обязательно тщательно спланируйте и подумайте, как этот актив вписывается в контекст вашего общего пенсионного плана.