Однажды ко мне в офис пришла дальновидная пара с планом. Они хотели завещать основную часть денег ИРА своим двум детям, а также хотели, чтобы дети получали эти деньги без уплаты налогов.

Хорошая идея, поэтому вместе мы приступили к разработке стратегии, которая поможет воплотить ее в жизнь.

Вот как:постепенно мы конвертируем деньги из их традиционного ИРА в ИРА Рота. Каждый год мы будем проводить преобразования, но при этом мы будем осторожны в каждом конкретном году, чтобы пара не превысила предельную налоговую планку в 24%, которая на 2021 год составит до 329 850 долларов налогооблагаемого дохода для супружеской пары, подающей совместную декларацию.

Да, они должны платить налоги с любой суммы, переведенной из традиционной IRA в Roth, но как только средства благополучно поступят в Roth, их сбережения могут расти без налогов. В соответствии с Законом SECURE, их дети могут отложить любые выплаты от унаследованной IRA Roth до 10-го года, что позволяет деньгам продолжать расти без налогов все это время. И дети не будут облагаться налогом на раздачу, когда они ее возьмут.

Эта пара поставила перед собой миссию, которая включает будущее их детей, и они уверенно движутся к тому, чтобы сказать:«Миссия выполнена».

Почему сейчас популярное время для конверсии Рота

Финансовые профессионалы в наши дни много говорят о преобразованиях Roth, таких как те, которые используют мои клиенты, и не без оснований. Эти преобразования являются отличным инструментом для сокращения будущих налоговых обязательств, и сейчас подходящий момент, чтобы ими воспользоваться. Снижение налогов для физических лиц, предусмотренное Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года, истекает в конце 2025 года.

Это означает, что, если не считать каких-то действий Конгресса в последнюю минуту, налоги снова вырастут в 2026 году. Вы по-прежнему сможете выполнить преобразование Roth, но налоги, которые вы платите, когда переводите деньги из традиционного ИРА, вероятно, будут выше. .

Итак, если вы являетесь хорошим кандидатом на конверсию, пора действовать, прежде чем налоговая ставка снова подскочит.

Некоторые люди, которые могут быть хорошими кандидатами

Но вы можете спросить, какой человек лучше всего извлекает выгоду из обращения Рота? Среди тех, кому следует подумать о переходе на Roth, следующие:

• Любой, кто считает, что, выйдя на пенсию, получит доход, который поместит его в более высокую налоговую категорию, чем их нынешняя категория. Как такое могло случиться? Один из способов состоит в том, что по достижении 72-летнего возраста IRS требует, чтобы вы начали снимать процентную долю ваших денег с пенсионных счетов, таких как традиционный IRA, в котором налоги были отложены. Эти изъятия, добавленные к вашему социальному страхованию, пенсии и любому другому доходу, который у вас может быть, могут подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории.
• Лицо в возрасте от 60 до 72 лет, вышедшее на пенсию и имеющее ограниченный доход по программе социального обеспечения. Почему отсечка в 72 года? В этом возрасте вы должны начать принимать эти необходимые минимальные распределения, а правила IRS не позволяют конвертировать RMD в Roth, поэтому в идеале вы должны выполнить свою работу до того, как достигнете этого волшебного возраста.
• Инвесторам нравится пара, с которой я работаю, которые хотят оставить наследникам не облагаемое налогом наследство.

Другие, кому, вероятно, следует пропустить эту стратегию

Несмотря на все хорошее, что вы можете сказать о преобразованиях Roth - а есть определенно много хорошего, - они подходят не всем.

Я поделился с вами историей той пары, которая хотела оставить деньги ИРА своим детям без уплаты налогов, и как Рот идеально вписался в их планы. Но позвольте мне рассказать вам историю о другом клиенте, у которого была совсем другая ситуация, и для которого преобразование Roth не повлияло на решение.

Этот клиент слышал о преобразованиях Roth и около года назад спросил меня об этом. Однако когда я просмотрел его налоговые декларации, я обнаружил кое-что интересное. Он вышел на пенсию с выплатой пособия по инвалидности, которое не облагается налогом. Фактически, он мог ежегодно снимать деньги со своей традиционной ИРА и при этом не платить налоги. Поскольку его основной источник дохода не облагается налогом, он не подходил для обращения Рота.

Любой, чей доход аналогичным образом не облагается налогом, вероятно, может отказаться от идеи переводить деньги в Roth. Другие, кому не следует рассматривать конверсию, - это люди с очень высокими доходами, которые достигают пика своего заработка. Помните, когда вы конвертируете деньги в Roth IRA, вы увеличиваете свой налогооблагаемый доход за этот год.

Еще один важный фактор, о котором следует знать и учитывать, заключается в том, что преобразование средств из традиционной IRA в IRA Roth может увеличить ваши будущие страховые взносы по программе Medicare, часть B. Стоимость страховых взносов по программе Medicare, часть B, определяется на основе вашего модифицированного скорректированного валового дохода за два года до этого. В 2021 году стоимость страховых премий по программе Medicare Part B будет варьироваться от минимума в 148,50 долларов до максимума в 504,90 долларов. Любые преобразования Roth, выполненные в 2021 налоговом году, могут повлиять на ваши страховые взносы в 2023 году.

Однако в конечном итоге то, подходите ли вы для преобразования Roth, решает ваше конкретное финансовое положение. Чтобы лучше понять, что Roth может значить для вас, вам следует проконсультироваться с CPA или сертифицированным специалистом по финансовому планированию.

Они должны быть в состоянии помочь вам сделать правильный шаг и избежать неправильного.

Ронни Блэр участвовал в написании этой статьи.