Вы готовы к пенсии. Вы успешно копили на протяжении десятилетий, и теперь вы и ваш супруг готовы отправиться в теплый закат пенсии. Пухлые остатки на пенсионных счетах с отложенным налогом, вероятно, будут приносить значительный ежемесячный доход.

Подождите минуту! А как насчет налогов?

Если ваше состояние в значительной степени ограничено пенсионными счетами с отсроченным налогообложением, вы, вероятно, будете должны платить значительную сумму налога, когда вам исполнится 72 года - возраст, в котором вы должны начать получать необходимые минимальные выплаты (RMD). Это означает, что вы не так богаты, как думаете, а это тревожная перспектива, учитывая неопределенность будущих налоговых ставок.

К счастью, существует ряд упреждающих тактик, которые вы можете использовать не только для минимизации суммы налогов, которые вы платите при выходе на пенсию, но и для обеспечения того, чтобы как можно большая часть вашего имущества перешла к вашим наследникам. К ним относятся преобразование традиционных пенсионных счетов в IRA Roth, внесение дополнительных денег в IRA Roth и вклад в сберегательные счета здравоохранения.

Начните с анализа своих пенсионных сбережений

Если вы похожи на многих американцев, у вас, вероятно, есть несколько разных пенсионных сберегательных счетов. Некоторые из них могут быть отложены по налогу, в то время как другие могут облагаться налогом или не облагаться налогом, например Roth IRA или Roth 401 (k). Сложите все свои счета и определите, сколько всего у вас пенсионных сбережений.

Для пар это включает ваши IRA, 401 (k) s, 403 (b) s, SEP, Roths и т. Д. Не забывайте никаких учетных записей, которые у вас были у бывших работодателей - составьте список всего. Если вы одиноки, процесс будет проще, потому что вам нужно отслеживать только свои учетные записи.

Затем оцените свои пенсионные налоговые обязательства

Второй шаг - оценить ваши пенсионные налоговые обязательства. Это зависит от того, какая часть ваших пенсионных сбережений хранится на счетах с отсроченным налогом, таких как традиционные пенсионные счета, 401 (k) s, 403 (b) s и пенсионные счета для самостоятельной занятости SIMPLE или SEP. Почему? Поскольку вы сделали налоговый вычет при внесении средств на эти счета, налог на эти счета подлежит уплате при выходе на пенсию.

Подумайте об этом так:скажем, вы вносили 5000 долларов в год на свой традиционный пенсионный счет, и эта сумма выросла за 30 лет до 510 395 долларов (средняя годовая доходность 7%). Сделав налоговый вычет заранее, вы сэкономите на налогах свои взносы в размере 150 000 долларов. Но при выходе на пенсию вы будете платить налоги на эти первоначальные вложения, плюс вам придется заплатить налоги и на свою прибыль в размере 360 395 долларов.

Вы можете видеть, что предварительный налоговый вычет гораздо менее выгоден, чем уплата налогов вперед и избежание налогов на весь баланс десятилетия спустя.

Теперь определите ваши приблизительные необходимые минимальные распределения

Чем выше ваш баланс на счетах с отложенным налогом, тем больше налогов вы заплатите при выходе на пенсию. Хотя Конгресс недавно отодвинул дату, когда вы должны сдавать RMD, любой, кто родился 1 июля 1949 года или ранее, все равно должен начать принимать RMD в возрасте 70,5 лет. В какой бы день не вступил в силу ваш RMD, вы должны каждый год снимать определенную сумму, исходя из предполагаемой продолжительности вашей жизни, рассчитанной в таблицах IRS.

Неважно, нужны тебе деньги или нет. Вам необходимо ежегодно снимать определенную сумму со своего традиционного пенсионного счета и платить налоги, которые вы должны с этого остатка.

Однако из-за пандемии коронавируса Конгресс одобрил Закон CARES, который позволяет вам не принимать RMD в этом году.

Допустим, у вас есть традиционный баланс IRA в размере 664 466,30 долларов США, который вы перенесли из плана 401 (k) вашего работодателя. Когда вам исполнится 72 года, вы должны снять 25 955,71 доллара. Если вы находитесь в налоговой категории 24%, это означает, что сумма федерального налогового счета составляет примерно 6 229,37 долларов США, что снижает стоимость вашего распределения до 19 726,34 доллара США. Ой!

Возможно, ваш RMD поднимет ваш доход до следующей наивысшей отметки в 32%, что принесет вам еще больший налоговый счет в размере 8 305,83 долларов США.

Стратегия защиты благосостояния №1:подумайте о конверсии Рота

Вот где появляется ценность конвертации Roth. Конверсия Roth включает в себя перевод части или всех ваших традиционных средств IRA в Roth путем уплаты налогов сейчас. Результат? Снижение суммы вашего пенсионного налога.

Квалифицированное снятие средств с ИРА Рота, в отличие от традиционных ИРА, не облагается федеральным подоходным налогом и подоходным налогом штата. Это связано с тем, что взносы в Roth IRA облагаются налогом в том году, в котором вы их сделали, а не в момент получения выплаты. Если вам больше 59,5 лет и у вас есть учетная запись Roth в течение пяти лет, вам не нужно платить налог с распределения. Таким образом, наличие IRA компании Roth - это способ застраховать себя от повышения налогов, которое может быть принято в будущем, и может пройти некоторое время, прежде чем еще одна универсальная политика снижения налогов 2017 года станет законом.

Период времени между выходом на пенсию и получением RMD представляет собой прекрасную возможность участвовать в преобразованиях Roth, потому что в этот период ваш налогооблагаемый доход находится на временном низком уровне. Низкий уровень носит временный характер, потому что вы больше не получаете доход от работы и вам еще не приходилось получать RMD.

Например, если вы выйдете на пенсию в 65 лет, у вас будет семь лет, чтобы преобразовать традиционную IRA или ее часть в Roth. Преобразование в течение определенного периода времени имеет смысл, потому что вы должны платить налоги с вашего традиционного IRA как часть процесса преобразования.

Вернемся к примеру IRA в размере 664 466,30 долларов. Допустим, вы и ваш консультант решаете, что можете позволить себе платить налоги с конверсии Roth на сумму 30 000 долларов в год. Это означает, что в течение семи лет между вашим выходом на пенсию и тем, когда вам нужно начать принимать RMD, в общей сложности конвертируется 210 000 долларов. Если вы относитесь к налоговой группе 12%, приблизительный федеральный налог составит 3600 долларов в год.

Этой суммой можно управлять, и вы получите более низкие налоговые счета, когда вы выйдете на пенсию, потому что только тогда у вас останется 454 466,30 долларов США в вашем традиционном IRA после преобразования. Это снижает количество ваших RMD, а также дает вам пул не облагаемых налогом денег, которые вы можете использовать. В отличие от RMD в 25 955,71 долларов, RMD после преобразования значительно ниже - 17 752,59 долларов. Это разница в 8 203,12 доллара в год, что снижает налоговые расходы и может даже удержать вас в более низкой налоговой категории.

До конверсии Постконверсия Разница Традиционный баланс IRA $ 664 466,30 $ 454 466,30 - 210 000 долларов США Баланс Roth IRA $ 0 210 000 + 210 000 долларов США при 24% -ном сегменте 25 955,71 доллара США 17 752,59-8 203,12 доллара США

Налоговые ставки исторически низкие, потому что знаменитый Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA, или «Снижение налогов Трампа») от 2017 года резко изменил эффективные предельные налоговые ставки, тем самым создав очень низкие ставки для многих более состоятельных пожилых людей и американцев среднего возраста. Это означает, что преобразование теперь означает уплату меньшего налога с конверсии и получение результатов позже при выходе на пенсию.

Текущие условия даже более благоприятны для преобразования, учитывая Закон CARES, который позволяет вам пропустить ваш RMD на этот год. Тот факт, что вам не нужно сдавать RMD, снизит ваш налоговый счет. Кроме того, поскольку стоимость акций ниже из-за спада экономической активности, ваш налоговый счет за конверсию также, вероятно, будет ниже.

Фактически, прямо сейчас идет распродажа конверсий Roth IRA из-за сочетания этих двух факторов.

Реализуйте свой план до конца 2025 года

Если Конгресс не продлит налоговые льготы Трампа, отдельные налоговые положения, описанные выше, прекратят свое действие в конце 2025 года. Это создает уникальную возможность в 2020 году и в следующие пару лет изменить пенсионное планирование, чтобы выжать из него максимум возможного. действующий закон.

Если у вас есть значительная часть состояния, связанного с отложенными налогами, важно рассмотреть возможные варианты. Крайне важно проанализировать свою ситуацию и решить, сколько вы хотите конвертировать и когда начать это делать.

Стратегия защиты богатства № 2:Экономьте больше в Roth

Если вы не хотите платить налоги за конверсию и у вас еще есть время до выхода на пенсию, вы можете попытаться сэкономить в Roth и заплатить налоги заранее. Существуют некоторые ограничения дохода на участие в программе Roth, но если вы соответствуете требованиям, вы можете внести до 6000 долларов, если вам меньше 50 лет, и 7000 долларов в год, если вам 50 лет и старше. Увеличение стоимости Roth с течением времени помогает снизить ваши налоговые обязательства при выходе на пенсию.

Стратегия защиты благосостояния № 3:внесите вклад в сберегательный счет здравоохранения

Хотя многие используют сберегательный счет для оплаты текущих расходов на здравоохранение, есть еще один способ использовать HSA:откладывать на медицинские расходы при выходе на пенсию. Пока вы зарегистрированы в плане медицинского страхования с высокой франшизой, вы можете внести свой вклад в HSA и инвестировать эти деньги для выхода на пенсию. (См. Лимиты медицинских сберегательных счетов на 2020 год.) Медицинские сберегательные счета не облагаются налогом в три раза, если они используются в связи с расходами на здравоохранение:

1. Когда вы вносите этот взнос, вы можете вычесть его из суммы взноса в HSA.
2. Взносы в HSA не облагаются налогом.
3. Средства HSA могут быть сняты со счета без уплаты налогов, если они используются для оплаты квалифицированных медицинских услуг.

Последнее слово

Новые правила, принятые TCJA и SECURE Act, могут показаться головной болью при ожидании для состоятельных людей, от тех, кто уже вышел на пенсию, до тех, кто на самом деле даже не начал планировать выход на пенсию.

К счастью, упреждающее и стратегическое налоговое планирование может помочь состоятельным людям осуществить этот переход и выйти на другую сторону с гораздо более благоприятными результатами, чем это было возможно по старому закону. Пришло время вовлечь вас, вашу семью, специалистов по пенсионному обеспечению, налоговому и имущественному планированию, а также вашего адвоката в план того, что это может значить для вас и будущих поколений.

Консультации по инвестициям, предлагаемые должным образом зарегистрированными физическими лицами через ChangePath, LLC, зарегистрированного инвестиционного консультанта. ChangePath, LLC и BAM Advisory Group не аффилированы.

Эми Баттел участвовала в написании этого отчета.