Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года почти удвоил стандартный вычет и изменил подход некоторых людей к своим налоговым стратегиям. Несмотря на то, что закон сократил налоговые сбережения на каждый доллар благотворительности, благотворительные пожертвования увеличились, особенно за счет фондов, рекомендованных донорами (DAF), и применения разумного пенсионного планирования инвестиций.

В преддверии 2020 года и приближения налогового сезона при планировании пожертвований на новый год следует избегать трех вещей:

1. Не отказывайтесь от благотворительности в год выборов.

В предвыборные годы многие некоммерческие организации нервничают из-за возможного сокращения взносов, но умные доноры с высокими доходами, которые жертвуют через свои частные фонды или фонды, рекомендованные донорами, различают поддержку благотворительности и участие в политической жизни. Инициативные доноры осведомлены обо всех доступных инструментах благотворительной деятельности, эффективных с точки зрения налогообложения. Хотя сумма денег, потраченных во время избирательного цикла 2020 года, несомненно, будет ошеломляющей, как частные фонды, так и фонды, рекомендованные донорами, по-прежнему будут продолжать расти. Эти инструменты доступны любому жертвователю, независимо от количества нулей в его зарплате, но есть причина, по которой богатые дарители остаются на шаг впереди, когда дело доходит до максимизации их налоговых отчислений!

Лучше всего то, что эти возможности доступны любому донору, а не только богатым. Например, некоторые полностью квалифицированные DAF теперь можно открыть всего за 5000 долларов США, что позволяет донорам подождать, пока они не будут готовы решить, как распределить свои инвестиции с льготным налогообложением в последующие годы.

Помните, что политики приходят и уходят, а у благотворительности гораздо больший срок годности.

2. Не бойтесь альтернативных способов пожертвований «новой эры».

Цифровые аборигены поколения Z и миллениалы все чаще участвуют в онлайн-пожертвованиях, включая как простые транзакции (кредитная карта и регулярные платежи), так и пожертвования в социальных сетях (например, кампании GoFundMe). Ожидается, что в будущем все больше людей всех возрастов примут эту тенденцию из-за ее непосредственности и удобства. Этот вариант особенно привлекателен для тех, кто предпочитает более прямой и личный подход к пожертвованиям, не заботясь о максимизации благотворительных налоговых вычетов. А благодаря технологиям пожертвования стали проще, чем когда-либо:«Алекса, отправьте чек в Детскую больницу!»

Имейте в виду, однако, что именно благотворительные организации берут на себя кредитные карты и другие транзакционные сборы. Приятно добавить немного больше, чтобы они покрыли свои расходы.

3. Не игнорируйте важное налоговое преимущество IRA в новом законе.

Некоторые пожилые налогоплательщики могут обойти ограничения TCJA. Благотворительный перенос индивидуального пенсионного счета (IRA) позволяет людям в возрасте 70,5 лет и старше осуществлять прямые переводы со своих IRA на общую сумму до 100 000 долларов США в год в соответствующие благотворительные организации без необходимости засчитывать переводы в качестве дохода для целей федерального подоходного налога.

Также некоторые налогоплательщики могут собирать подарки. Пара с 10 000$ государственных и местных налогов, например, должна была бы принять стандартный вычет, если их единственными другими статьями расходов были взносы в размере 10 000$ в год в течение каждого из пяти лет. Но одна и та же пара может пожертвовать 50 000 долларов в один год и ничего в другие четыре года, таким образом, получая преимущества как увеличения стандартного вычета за четыре года, которые они не перечисляют, так и вычета большей части своих благотворительных пожертвований в один год. год, что они делают. Самое главное, это обеспечивает стабильный поток доходов для благотворительных организаций в последующие годы.

Вывод:благотворительность демократична. Важно помнить, что участвовать в благотворительных пожертвованиях может любой — это не ограничивается ТОЛЬКО богатыми. Каждый отдельный гражданин может использовать силу даяния (время, талант и сокровища) для осуществления перемен вопреки, вопреки или вопреки правительству. И все еще есть способы сделать это, экономя на налогах.