По мере приближения к концу календарного года возникает множество финансовых крайних сроков и ограничений, о которых вы можете не знать. От минимальных раздач до ежегодных освобождений от подарков до сбора убытков от налогов - существует больше ежегодных правил и ограничений, чем можно было бы ожидать от любого человека.
Чтобы упростить управление своими финансами в конце года, вот девять основных крайних сроков и ограничений, о которых следует знать.
Для лиц старше 70½ лет RMD - это ежегодное снятие средств со счетов, требуемых IRS, с соответствующих пенсионных счетов. К ним относятся стандартные IRA, 403 (b) и 401 (k), если вы больше не работаете в компании, но исключая IRA Roth, которые финансируются за счет вкладов после уплаты налогов. RMD для каждой учетной записи определяется IRS на основе баланса учетной записи на 31 декабря предыдущего года и вашего возраста, среди других факторов. Если у вас есть консультант или семейный офис, который помогает вам с вашим финансовым планированием, вы можете поручить им обеспечить создание ваших RMD, но если вы сами управляете своими счетами, это вывод, который вы должны выполнять каждый год до декабря. 31. Если вы этого не сделаете, разница между RMD для каждой учетной записи и суммой, которую вы снимаете, будет уменьшена с колоссальным штрафом в размере 50%. (Чтобы определить свой собственный RMD, см. Расчет необходимого минимального распределения из IRA.)
Паевые инвестиционные фонды обязаны по закону распределять не менее 98% своей чистой прибыли от прироста капитала (после «взаимозачета» сделок с убытками и прибылями) акционерам один раз в год, обычно в ноябре или декабре. Эти распределения значительны - по данным Института инвестиционных компаний, в 2018 году было выплачено около 300 миллиардов долларов. От ETF также требуется ежегодно выплачивать распределение прироста капитала, хотя для ETF это происходит нечасто. Если ваши средства принадлежат квалифицированному пенсионному счету (имеется в виду тот, который увеличивается с отложенным налогом, например, 401 (k) или IRA), обязательства по приросту капитала не будет. Но если они принадлежат налогооблагаемому счету (например, трасту или индивидуальному инвестиционному счету), распределение прироста капитала необходимо учитывать при составлении налоговой декларации. Важно следить за распределением прироста капитала, потому что вы, вероятно, будете должны платить налоги, и они могут даже перевести вас в другую налоговую категорию.
Для всех пенсионных планов, спонсируемых работодателем, существуют лимиты ежегодных взносов и отсрочки выплаты заработной платы. Эти ограничения различаются от учетной записи к учетной записи, а в некоторых случаях - в зависимости от возраста сотрудника, но для многих людей, планирующих выход на пенсию, увеличение размера своих взносов за год является важной частью плана. Крайний срок для ваших ежегодных взносов - 31 декабря, но, поскольку эти взносы обычно делаются как процент от удерживаемого вами валового дохода, для внесения каких-либо корректировок в конце года вам необходимо согласовать свои действия с отделом кадров и оставить достаточно времени для ваше изменение должно быть реализовано и окажет влияние.
Подробнее об этом см .:
Сбор налоговых убытков - это стратегия, при которой инвестор продает позицию за убыток, чтобы получить налоговый вычет и компенсировать прочий инвестиционный доход. Инвестиции, проданные для реализации этой стратегии, делятся на две налоговые категории:краткосрочные и долгосрочные. Любая ценная бумага, удерживаемая менее 12 месяцев, считается краткосрочной инвестицией. Ценные бумаги, удерживаемые сроком на 12 месяцев и более, считаются долгосрочными. Убытки от продажи любого из них сначала применяются против прибылей того же класса - это означает, что долгосрочные убытки применяются против долгосрочных прибылей, а краткосрочные убытки - против краткосрочных прибылей. До 3000 долларов США из оставшихся убытков можно использовать для компенсации другой прибыли, включая обычный доход и налогооблагаемые проценты.
Например, если у инвестора больше долгосрочных убытков, чем долгосрочных прибылей, избыточные убытки могут быть применены также к краткосрочным прибылям, и до 3000 долларов обычного заработанного дохода, если есть долгосрочные убытки, превышающие как долгосрочная, так и краткосрочная прибыль. Потерять больше? Любые оставшиеся убытки могут быть перенесены на следующий год. Но все сборы налоговых убытков должны быть сначала применены к соответствующему классу прибыли.
При использовании этой стратегии также важно помнить о правиле мытья-продажи, которое требует, чтобы вы подождали 30 дней, прежде чем выкупить ту же самую ценную бумагу, чтобы продажа была признана продажей и применимы убытки.
Существует ряд причин, по которым вы можете захотеть преобразовать традиционную IRA в Roth IRA. Преимущество выхода на пенсию состоит в том, что когда вы снимаете средства в будущем, они не будут облагаться налогом (если вам 59½ и вы держите счет в течение пяти лет), и не будет никаких RMD. Отсутствие RMD позволяет определить, какая часть денег останется на счете и будет расти без уплаты налогов. Кроме того, если вы захотите передать свою IRA Roth бенефициару как часть вашего имущества, они также не будут облагаться подоходным налогом с их распределения.
Все взносы в традиционный IRA, по которым вы получили вычет подоходного налога, и весь связанный с этим рост будут облагаться налогом как обычный доход в год, когда вы конвертируете в IRA Roth. Преобразование должно быть завершено до 31 декабря, но если вы просто вносите вклад в существующую IRA Roth, у вас есть до 15 апреля 2020 года, чтобы этот взнос был засчитан за предыдущий год (2019).
Хотя структура вычетов изменилась с введением в действие Закона о сокращении налогов и рабочих местах, если вы внесете в список, вы все равно можете уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет благотворительных взносов. Но следует иметь в виду, что благотворительной организации требуется время на обработку пожертвования. Так что не ждите до последней минуты, особенно если вы вкладываете ценные бумаги с высокой оценкой, обработка которых занимает больше времени, чем наличные. Для многих организаций предел для взноса ценных бумаг в текущем году приходится на середину декабря.
Медицинский сберегательный счет можно использовать для оплаты медицинских расходов, уменьшения налогооблагаемого дохода и может сыграть ключевую роль в планировании выхода на пенсию. Это также единственный счет с тройной налоговой льготой:налоговым вычетом, отложенным налогом на рост и безналоговым снятием средств, если используется для квалифицированных расходов на здравоохранение. Максимальный годовой взнос составляет 3500 долларов для частных лиц или 7000 долларов для семьи. Если вам 55 лет или больше, вам разрешается внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов США на ваш счет. Как и в случае с IRA, крайний срок для ежегодных взносов - 15 апреля.
Многие планы медицинского обслуживания включают гибкий счет расходов, на который вы можете вносить взносы до уплаты налогов. Деньги FSA могут быть потрачены на доплаты, лабораторные работы, очки или любые другие квалифицированные медицинские расходы. Загвоздка в том, что на следующий год можно перенести только 500 долларов, и любые неиспользованные средства сверх этой суммы будут потеряны. Проконсультируйтесь со своим поставщиком медицинского страхования, чтобы узнать даты окончания - большинство плановых лет заканчиваются 31 января или 30 июня. Если вы ожидаете, что остаток на вашем FSA превысит 500 долларов в конце года вашего плана, посетите сайт www.fsastore. com, где вы можете приобрести на удивление широкий спектр утвержденных FSA товаров.
Пожертвования на счет 529 ребенка, родственника или друга считаются подарком для целей налогообложения, и в настоящее время они ограничены суммой 15 000 долларов в год на человека, чтобы избежать уплаты налога на дарение или засчета подарка в счет пожизненного освобождения от подарков. Если вы хотите максимизировать сумму, которую вы даете 529 годам, предел - 31 декабря.
