Если вам почти исполнилось 70,5 лет и у вас есть IRA, SEP IRA или SIMPLE IRA, или другие пенсионные счета до уплаты налогов, спонсируемые работодателем, вам нужно подумать о необходимых минимальных выплатах, которые вам нужно будет начать. с каждого аккаунта. Если у вас есть Roth IRA, он не требует снятия до смерти владельца.

Подсчитать сумму легко, и необходимые минимальные рабочие листы распределения, необходимые для определения суммы, находятся на веб-сайте IRS или по ссылкам ниже. И вы можете перепроверить себя, используя простой калькулятор RMD, такой как на Kiplinger.com.

Как вы рассчитываете RMD?

Если ваш супруг (а) является единственным бенефициаром вашего IRA и более чем на 10 лет моложе вас, существует специальная таблица для определения вашего RMD, которую можно найти здесь. Пятиступенчатый процесс этой таблицы поможет вам рассчитать RMD для каждой отдельной вашей учетной записи, чтобы вы могли определить общую требуемую минимальную сумму распределения.

Всем остальным следует использовать этот рабочий лист. Это простой и быстрый трехэтапный рабочий лист для расчета ваших индивидуальных счетов для достижения вашего общего RMD.

Все расчеты основаны на ожидаемой продолжительности вашей жизни на момент необходимого распределения, которую можно найти в таблице ожидаемой продолжительности жизни IRS, связанной с каждым листом.

Чтобы правильно рассчитать ваш RMD, вам необходимо знать, каким был конечный баланс каждого счета IRA до уплаты налогов на 31 декабря прошлого года, поэтому убедитесь, что у вас есть эта информация под рукой. Как владелец счета, вы несете ответственность за точный расчет суммы распределения, поэтому убедитесь, что цифры верны, прежде чем заполнять рабочие листы.

Когда вы берете свой RMD?

Если в 2019 году вам исполнится 70 с половиной лет, вы должны знать, что вы должны получить необходимое минимальное распределение до 1 апреля следующего года. После этого каждый год распространение должно завершаться до 31 декабря этого года.

Например, если вам исполняется 70 лет в июне 2019 года, это будет означать, что вам будет 70½ в декабре 2019 года, и ваше первое распространение должно быть инициировано до 1 апреля 2020 года. Если вам исполнится 70 лет в декабре 2019 года, вам не исполнится 70½ лет до июня. 2020, что означает, что ваше первое распространение должно произойти до 1 апреля 2021 года. Как упоминалось выше, каждое последующее распространение должно производиться ежегодно до 31 декабря.

Если у вас есть какие-либо сомнения, вы можете просто указать дату своего рождения в инструменте на Kiplinger.com, чтобы узнать, когда должен быть выплачен RMD.

После того, как вы определили свой RMD для всех своих индивидуальных счетов, вы можете решить, хотите ли вы снять средства с одного или нескольких из этих счетов. Налоговому управлению США безразлично, с каких счетов поступают деньги - только с одного счета или комбинации, - пока вы снимаете общую сумму, чтобы обеспечить необходимое минимальное распределение.

Некоторые важные моменты, которые следует учитывать

Если вам 70,5 лет и вы все еще работаете, вам не нужно принимать RMD при определенных обстоятельствах. Если у вас есть спонсируемые работодателем 401 (k) или 403 (b) и вы владеете менее 5% компании, вы можете продолжать вносить свой вклад и не снимать RMD с этой учетной записи. Вы должны будете получить выплаты после увольнения с этого работодателя.

Если вы унаследовали традиционный IRA от любимого человека старше 70 с половиной лет и подпадающего под RMD, на вас также могут распространяться RMD. Более подробную информацию можно найти здесь, на веб-сайте IRS.

Если вы унаследовали ИРА Рота, ваши варианты варьируются в зависимости от того, от кого вы унаследовали его и сколько им было лет на момент смерти. Эта диаграмма на веб-сайте IRS может помочь определить, когда и как вам нужно получить необходимое минимальное распределение. Внимательно прочтите его и проконсультируйтесь с налоговым консультантом, если вы не уверены, потому что вас могут оштрафовать на 50% от суммы распределения за отказ принять RMD.

После того, как вы рассчитали необходимое минимальное распределение, вам разрешено снять любую сумму, превышающую эту цифру, однако избыточное распределение не может применяться к будущим требуемым минимальным распределениям.

Вам не придется платить налоги при любом распределении Roth IRA потому что изначально вы финансировали эти счета долларами после уплаты налогов. Если у вас есть комбинация счетов до и после налогообложения, примите во внимание каждую из них при принятии решения о снятии любой суммы сверх требуемого минимального распределения и о том, как это превышение повлияет на ваши налоговые обязательства. Важно возвращаться к этому каждый год.