Большинство моих клиентов много думают о защите своих активов и сохранении своих достижений на благо своих близких. Независимо от того, создали ли они успешное предприятие, управляют ли они растущим бизнесом или управляют портфелем арендуемой собственности или рыночных ценных бумаг, у них есть четкое представление о том, чего они хотят - и чего не хотят - в отношении распределения активов среди своих детей и внуки.

Чтобы гарантировать выполнение их желаний именно так, как они предполагают, многие из них решают создать траст. После того, как вы примете решение о финансировании траста в рамках вашего имущественного планирования, вы должны затем выбрать, кто может лучше всего осуществить ваши планы. «Кого я выберу своим доверенным лицом или попечителями?» становится критически важным вопросом планирования.

Должен ли мой попечитель быть моим супругом или ребенком?

Быть доверенным лицом означает принимать на себя определенные обязанности и связанные с ними обязательства в соответствии с законодательством штата. К ним относятся, помимо прочего, беспристрастность интересов нынешних и будущих бенефициаров, надлежащий учет всех бенефициаров, разумное инвестирование трастовых фондов, управление трастовой собственностью и соблюдение четкого запрета на ведение собственных дел.

Крайне важно, чтобы вы понимали сильные и слабые стороны выбранного вами доверительного управляющего и чтобы выбранный вами доверительный управляющий осознавал свои обязанности и личную ответственность перед бенефициарами траста, в число которых может входить доверительный управляющий.

Вопросы для рассмотрения:

• Может ли ваш доверенное лицо отделить свои личные чувства и интересы от интересов бенефициаров и всегда проявлять здравый смысл?
• Будет ли ваш попечитель относиться ко всем бенефициарам беспристрастно, если, например, ваши дети не являются детьми вашего супруга?
• У вашего доверительного управляющего есть возможность анализировать инвестиции?
• Будет ли у вашего доверительного управляющего соблазн пойти на чрезмерный риск при покупке инвестиций в надежде на значительную прибыль?
• Будет ли у ребенка, который пытается совмещать семью и карьеру, достаточно времени, чтобы посвятить себя работе в качестве опекуна?

Наблюдения:

• Члены семьи ближе к получателям помощи и с большей вероятностью понимают их потребности.
• Связанный попечитель может взимать с траста расходы доверительного управляющего, но обычно не взимает административный сбор.
• Использование брата или сестры в качестве попечителя может усилить напряженность и негодование среди получателей помощи.
• Родственник, не имеющий опыта доверия, может злоупотребить доверием по незнанию, но все равно будет нести ответственность за обоснованный ущерб.

Должен ли мой доверенное лицо быть моим поверенным, бухгалтером или другим доверенным советником?

Адвокаты, бухгалтеры и финансовые консультанты часто имеют особые доверительные отношения со своими клиентами. Возможно, вы ищете человека, который понимает ваши финансовые и личные цели и способен выполнять имущественные или другие финансовые планы. Однако, даже если поверенный, бухгалтер или другой консультант понимает характер вашего бизнеса или ваших финансовых целей, он или она может не полностью осознавать объем фидуциарных обязательств или неотъемлемые риски и обязанности, связанные с работой доверительного управляющего.

Вопросы для рассмотрения:

• Может ли юридический или налоговый консультант понять динамику вашей семьи?
• Какой у него опыт работы в качестве попечителя?
• Если нарушение обязанностей приводит к значительным финансовым потерям для траста, сможет ли доверительный управляющий лично удовлетворить судебное решение, если покрытие профессиональной халатности не сделает траст целостным?
• Составлен ли траст таким образом, чтобы ваши бенефициары могли подать такой иск против доверительного управляющего?

Наблюдения:

• Профессиональные консультанты часто взимают более высокие административные сборы и расходы, чем корпоративный попечитель, которому приходится конкурировать на основе ценности.
• Назначение поверенного по семейному планированию в качестве доверенного лица может вызвать конфликт интересов у поверенного.

Должен ли мой попечитель быть банком или трастовой компанией?

Банки и трастовые компании, называемые корпоративными попечителями, предоставляют профессиональные фидуциарные услуги и могут действовать независимо. У этих корпоративных попечителей есть процедуры и системы для справедливого и последовательного управления имуществом и инвестирования средств. Они выполнили требования к резервному капиталу для повышения платежеспособности на случай, если им будет приказано возместить потерянную стоимость доверия из-за нарушения доверия.

Выбор корпоративного доверительного управляющего может уменьшить конфликты между членами семьи, обеспечивая при этом опытные и профессиональные инвестиции и административное управление. Все фидуциары соответствуют очень высоким стандартам, но это более верно для корпоративных фидуциаров, которым предоставлены государственные или национальные хартии, дающие им право предоставлять профессиональные фидуциарные услуги.

Вопросы для рассмотрения:

• Будет ли корпоративный попечитель потратить время на то, чтобы понять мою семью и их потребности?
• Каких стандартов я могу ожидать от администратора, решения которого напрямую влияют на мою семью? Понимает ли администратор цели моего доверия?
• Окупятся ли административные и инвестиционные услуги корпоративного доверительного управляющего тех гонораров, которые доверительный управляющий взимает с траста?

Наблюдения:

• Корпоративные попечители следуют определенным политикам и процедурам, чтобы предоставлять беспристрастные и профессиональные услуги. Кроме того, они предоставляют ежемесячные выписки со счета и письменные объяснения решений доверительного управления.
• Корпоративные попечители публикуют свои гонорары, обычно взимая от 1,0% до 1,5% от активов траста в качестве ежегодного административного сбора, но льготы по оплате часто являются предметом переговоров.
• Многие корпоративные попечители централизуют более мелкие трасты, а не обеспечивают местную администрацию.

Будет ли лучше иметь более одного доверительного управляющего?

Возможно, вам будет лучше ответить на некоторые из этих вопросов, выбрав более одного человека для работы в качестве со-попечителей или для работы с корпоративным попечителем. Может быть полезно иметь попечителя, чтобы уравновесить ведение документации, инвестиции и другие обязанности доверительного управляющего. Правильно составленный трастовый договор может четко определять обязанности различных фидуциаров, такие как удержание определенных инвестиций, делегирование определенных обязанностей, а также то, кто может отстранить доверительного управляющего и назначить преемника. Индивидуальный попечитель может иметь особое представление о потребностях бенефициара и помогать корпоративному попечителю в принятии дискреционных решений.

Многие ответы на эти вопросы будут зависеть от размера траста и характера активов траста, но траст не обязательно должен стоить миллионы долларов, чтобы повлиять на бенефициаров в лучшую или худшую сторону. Вам стоит потратить время на то, чтобы тщательно обсудить вопрос о доверии с любым человеком, которого вы можете рассмотреть в качестве попечителя, и провести собеседование с несколькими корпоративными попечителями, чтобы понять, как они работают и что они могут внести в дальнейший успех вашей семьи.

Наблюдение:

• Вместо совместного доверительного управляющего с корпоративным доверительным управляющим многие семьи включают в себя доверительный комитет с различными полномочиями консультировать корпоративного доверительного управляющего и полномочиями назначать доверительного управляющего-преемника.

Собираем все вместе:что решил один клиент

Одна моя клиентка, недавняя вдова, чувствовала, что только одному из двух ее сыновей требовалось доверие, чтобы получить свою долю после ее смерти. Тем не менее, она выбрала корпоративного попечителя для обоих сыновей с отдельными и отдельными договорами доверительного управления. Доверие ответственного сына обеспечивает более широкий доступ к фондам и тайный вклад в решения доверительного управляющего. Более сдержанное доверие своенравного сына защитит его, надеюсь, без чувства обиды.