Корпоративные слияния и поглощения могут вызывать стресс. Когда сотрудники слышат, что их компания участвует в такой сделке, они инстинктивно беспокоятся о своей работе. Даже с заверениями в том, что в ближайшее время нет необходимости беспокоиться об увольнениях, сотрудники должны ожидать изменений в своих планах вознаграждений, особенно в планах 401 (k) или других пенсионных накопительных планах.

Среди встреч за закрытыми дверями, которые проходят перед поглощением или слиянием, удивительно часто игнорируются планы выплаты льгот, особенно на рынке небольших планов. Это может стать катастрофой как для спонсоров плана, так и для участников.

Чтобы лучше подготовиться к ситуации, сотрудники должны понимать само приобретение, влияние, которое оно окажет на их план, и то, что они могут сделать для подготовки.

Два типа захвата

Ключевым фактором, связанным с пенсионными планами, обычно является тип приобретения:покупка акций или активов.

Если приобретение представляет собой продажу актива, продающая организация сохраняет ответственность за план 401 (k), и те сотрудники, которые нанимают из продающей организации, обычно считаются новыми сотрудниками покупателя. При покупке актива планы объединяются редко. План продающей организации прекращается или остается в силе, и сотрудники, которые больше не работают в продающей компании, могут запросить распределение по плану продающей компании.

Если это покупка акций, покупатель покупает предприятие у продавца, включая пенсионные планы. К сотрудникам, прямо или косвенно, обычно относятся как к сотрудникам покупателя. Что происходит с планом в этой ситуации, может варьироваться в зависимости от решения покупателя. Потенциальные результаты вашего плана 401 (k) при продаже акций:

• Ваш план может быть прекращен.
• Ваш план может объединиться с планом другой компании.
• Ваш план может оставаться неизменным - это означает, что обе компании имеют разные планы.

Два примера, иллюстрирующие, что может случиться

Давайте воспользуемся несколькими примерами, чтобы показать вам, как это будет выглядеть. Для простоты предположим, что компания, в которой вы работаете, - это компания A, а компания-покупатель - компания B.

План компании A объединяется с планом компании B

Это событие весьма вероятно при распродаже акций. Однако, если приобретение представляет собой продажу актива, это случается редко. Чтобы это событие произошло при продаже активов, продавец должен внести изменения в свой плановый документ одновременно с официальной датой приобретения.

Важное примечание для продажи акций:если покупатель не хочет объединять планы, продавец должен прекратить их действие до даты закрытия, которая обычно отличается от календарной даты закрытия даты приобретения. По прошествии этой даты продавец не может прекратить действие плана. Возможны три сценария:

• План компании A заморожен, и все новые взносы поступают в план компании B (в этом сценарии у вас будет два аккаунта).
• План компании A объединяется с планом компании B (наиболее распространенный).
• Компании могут поддерживать оба плана по отдельности (планы тестируются как одно целое, что может оказаться непростым делом, но это второй по распространенности вариант).

При наиболее распространенном подходе спонсор плана должен проверить оба плана, чтобы гарантировать, что определенные защищенные льготы не отменены, такие как переход прав и определенные события распределения. Ваши активы переводятся в новый план, как правило, в заранее установленную дату, как можно скорее в административном порядке в течение года после даты приобретения. Это означает, что у вас будет новое инвестиционное меню, инвестиционный консультант, подключенный к плану, и учетные данные для входа.

Компания А прекращает действие своего плана

Если компания A прекратит действие своего плана, на ваш аккаунт будет на 100% положено все деньги компании, и вы сможете запросить распределение, которое имеет право на продление.

Если компания A сохраняет свой план и вы больше не работаете в компании A, вы можете запросить распространение только в том случае, если у вас есть распространяемое событие, такое как увольнение. Если вы начнете работать с Компанией B, это событие подлежит распространению, поскольку вы больше не работаете в Компании A. Имейте в виду, что если вы не пролонгируете свои деньги, вы будете подлежать налогообложению, включая штраф за досрочное снятие средств, если возраст 55 лет на момент распределения.

Что вы можете сделать

В большинстве случаев сотрудники, не участвующие в сделке, удивляются приобретению. Если ваш работодатель участвует в слиянии или поглощении, изучите все варианты вашего плана льгот. Имейте в виду, что если вы являетесь участником объединенного плана, соответствие компании или компонент распределения прибыли могут измениться. Это повлияет на ваше пенсионное планирование и сберегательную стратегию.

Обсудите со своим финансовым консультантом план, ваши взносы, варианты инвестирования и другие детали, чтобы убедиться, что вы в полной мере пользуетесь его преимуществами.