Хотите оставить наследство своей семье и любимой некоммерческой организации? Это отличная идея, которая может принести пользу многим людям, тем более, если вы сделаете все правильно с точки зрения налогов.
Налоги применяются по-разному к различным типам инвестиционных счетов. Например, IRA, 401 (k) s и некоторые другие типы счетов подлежат налоговому вычету на начальном этапе. Это прекрасные средства накопления, потому что они позволяют вашим деньгам расти без налогообложения. Но раздача - это совсем другое дело. Деньги, снятые с этих счетов, можно считать обычным доходом, который облагается самым высоким налогом.
Напротив, планы без выхода на пенсию (счета без IRA) не помогут вам накопить столько денег, потому что вы платите налоги на дивиденды и прирост капитала по мере их роста. Налоговая льгота для этих счетов наступает после вашей смерти, когда их стоимость рассчитывается с использованием «увеличенной основы».
Что такое усиленная основа? Начнем с того, что IRS определяет базу как «сумму ваших инвестиций в недвижимость для целей налогообложения. Используйте базу недвижимости для расчета износа, амортизации, истощения и потерь от несчастных случаев. Также используйте ее для расчета прибыли или убытка от продажи или иное распоряжение имуществом ". При использовании расширенной основы стоимость аккаунта определяется не суммой денег, которую вы за него изначально заплатили, а его стоимостью на дату вашей смерти.
Например, предположим, что 30 лет назад вы купили акцию за 100 долларов, а теперь она стоит 100 000 долларов. Если после вашей смерти ваши наследники продадут его за 100 000 долларов, они ничего не получат. Несмотря на то, что вы заработали 99 900 долларов на этом удачном вложении, поскольку их основанием является дата смерти (100 000 долларов), они не получили прибыли и не платили налогов.
Как вы понимаете, ваши наследники, вероятно, предпочтут унаследовать учетные записи, не связанные с IRA, потому что они не будут облагаться налогом. Квалифицированным благотворительным организациям, с другой стороны, все равно, какой тип счета вы им оставите. Почему? Как некоммерческие организации, они не будут платить налоги за любое наследство, которое вы им оставите.
Итак, если вы хотите оставить деньги своей семье и пожертвовать на благотворительность, поговорите со специалистом о передаче вашего налогооблагаемого счета, не облагаемого IRA, своим наследникам, а ваш IRA - некоммерческой организации, чтобы получить максимальную пользу от вашего финансового наследия.
