Новое законодательство, проходящее через Конгресс, может привести к значительным изменениям в пенсионном планировании и индивидуальных пенсионных счетах (IRA). Закон о создании каждого сообщества для пенсионного обеспечения (SECURE) был принят Палатой представителей в мае 2019 года, но с тех пор (по состоянию на конец октября 2019 года) приостановлен в Сенате. Тем не менее, аналитики говорят, что этой осенью он может получить новый импульс в рамках одного из нескольких законопроектов о расходах.

СМОТРИ ТАКЖЕ:Как выкупить своего пенсионного «делового партнера» - с конверсией Рота

Некоторые предлагаемые изменения коснутся всех пенсионеров, в то время как другие сосредоточены на определенных группах, таких как работники, занятые неполный рабочий день, и новые родители, которые хотят использовать пенсионные фонды для оплаты расходов на рождение и усыновление. Есть несколько положений, которые могут повлиять на богатые семьи, стремящиеся максимизировать стратегии налогового и имущественного планирования за счет выхода на пенсию. И, как и в любом законодательстве, у этих предложений есть свои плюсы и минусы.

Вот несколько аспектов Закона о безопасности, о которых должны знать состоятельные семьи, если закон будет принят Сенатом.

Возможность экономии налогов при соблюдении минимальных требований к распределению доходов

Одним ярким пятном в предлагаемом законе является новое правило, которое сместит возраст для начала обязательного минимального распределения (RMD) с 70½ до 72 лет. Это изменение дает возможность переосмыслить стратегии налогового планирования, и это хорошая новость для семей, которым не нужно использовать свои RMD и которые могут извлечь выгоду из нескольких дополнительных лет без налогооблагаемого дохода. У клиентов есть еще полтора года, прежде чем они начнут получать этот налогооблагаемый доход, и у них есть возможность соответствующим образом планировать, используя различные активы или корректируя детали планирования опционов на акции или отсроченных компенсационных выплат.

Проблема передачи активов IRA бенефициарам

Закон SECURE также включает в себя некоторые возможные разочаровывающие новости для состоятельных семей, которые хотят передать значительную часть своих IRA следующим поколениям. Одно положение ограничивает время, в течение которого бенефициары, не являющиеся супругами, должны собирать выплаты, 10 годами после получения наследства. В настоящее время физические лица, унаследовавшие IRA, могут распределять активы в течение своей жизни и, таким образом, распределять налоговые последствия на более длительный период времени. Часто бенефициары могут собирать деньги после выхода на пенсию и находятся в более низкой налоговой категории. Если бы все выплаты производились в течение 10-летнего периода, это заставило бы больше людей собирать более крупные суммы, пока они еще работают, что привело бы к более высокой налоговой ставке. В некоторых случаях выплаты от этих IRA могут подтолкнуть их к более высоким налоговым категориям.

Надежный советник может выступать в качестве ценного партнера в управлении этими изменениями и обеспечении эффективного обмена активами из поколения в поколение. Во многих случаях у физических лиц есть три места, где живут их инвестиционные активы:

• IRA Рота
• Традиционные ИРА
• Личные инвестиционные счета

Люди и их советники работают вместе, чтобы решить, в каком порядке эти активы должны быть потрачены при выходе на пенсию, а какие должны быть переданы при планировании наследства. Прямо сейчас, в большинстве ситуаций, когда маловероятно, что вы потребляете все свои активы в течение своей жизни, имеет смысл передать IRA Рота, затем личные инвестиционные активы, а затем традиционную IRA (которая имеет встроенное налоговое обязательство). . Если правило 10-летнего распределения сбудется, эту стратегию, возможно, придется скорректировать.

См. также:Какую корзину пенсионерам следует коснуться в первую очередь ради своих наследников?

Переход по новым правилам - 2 сценария

Вот два сценария, в которых подробно рассказывается, как консультант может помочь семье эффективно спланировать предлагаемое изменение распределения на 10 лет.

• Сценарий № 1: Родителям за 70, а ребенку за 50. Ребенок находится в самой высокой налоговой категории и планирует продолжать работать в течение следующих 10 с лишним лет. Если бы ребенок унаследовал IRA от своих родителей, ей пришлось бы распределить активы в течение следующих 10 лет по самой высокой налоговой ставке. Вместо этого советник рекомендует другую стратегию. Поскольку родители вышли на пенсию и находятся в более низкой налоговой категории, они могут брать выплаты в течение нескольких лет (или инициировать стратегию преобразования Roth IRA) и сами платить налоги по их более низкой налоговой ставке. Затем они могут перевести активы на личные инвестиционные счета (или Roth IRA), которые будут включены в более широкую стратегию планирования недвижимости.
• Сценарий № 2: Опять же, возьмем родителей в возрасте около 70 лет с высокооплачиваемым ребенком в возрасте около 50 лет. Ребенок не ожидает, что ему понадобятся эти деньги в течение всей жизни. В этом случае консультант предлагает родителям назвать внука бенефициаром. Внуку все равно придется получать распределение в течение 10 лет, но налоговые последствия будут меньше, поскольку он зарабатывает меньше денег.

Планирование, обеспечивающее процветание из поколения в поколение

Ответственные финансовые консультанты стремятся быть в курсе меняющихся законодательных и нормативных актов и использовать наиболее эффективные стратегии планирования для сохранения семейного наследия. Мы фокусируемся на пенсионном планировании, которое максимизирует влияние активов человека не только на его золотые годы, но и на будущие поколения. Работая с таким доверенным советником, вы можете опережать предлагаемые законы, такие как Закон о безопасности, и знать, что всякий раз, когда происходят изменения, у вас будет команда, которая обеспечит надлежащее планирование и душевное спокойствие.

См. также:Важный выбор для бенефициаров IRA