IRA Рота становятся все более популярным средством пенсионных накоплений, потому что они позволяют пенсионерам генерировать необлагаемый налогом доход и не подлежат обязательному минимальному распределению, связанному с традиционным IRA. Тем не менее, несмотря на долгосрочную экономию на налогах, которую они предлагают, менее трети инвесторов IRA имеют один из этих счетов. Это несоответствие может быть результатом ограничений дохода на счетах, которые запрещают налогоплательщикам с доходом выше определенного уровня напрямую инвестировать в ИРА Roth.

Тем не менее, даже если вы превышаете разрешенный скорректированный валовой доход, вы все равно можете инвестировать в Roth IRA через «черный ход» Roth IRA, стратегию, которая позволяет вам инвестировать деньги, которые уже облагались налогом, и позволяет доходам расти налогами. бесплатно.

Как работает бэкдор Roth?

По состоянию на 2017 год супружеские пары, подающие совместно с модифицированным скорректированным валовым доходом (AGI) в размере 196000 долларов или более, не могут делать прямые взносы в Roth IRA, как и отдельные лица с модифицированным AGI в размере 133000 долларов или более. Между тем, одинокие люди с модифицированным AGI от 118 000 до 133 000 долларов могут делать только уменьшенные взносы в Roth IRA. Предел взноса начинает уменьшаться с 5 500 долларов США (или 6500 долларов США, если вы старше 50 лет) до 0 долларов США после того, как их доход превысит отметку в 118 000 долларов США.

Предположим, вам запрещено делать депозиты напрямую в Roth IRA. Чтобы создать бэкдор Roth, внесите максимальную сумму, разрешенную в традиционном IRA. Поскольку эти деньги облагаются налогом (вам запрещено вносить вклад в традиционную IRA, не облагаемую налогом), бэкдор Roth завершается путем немедленного преобразования традиционной IRA в не облагаемую налогами IRA Roth (следовательно, бэкдор!) Убедитесь, что вы делаете это быстро. до того, как традиционная ИРА получит прибыль.

Важно отметить, что использование бэкдора Roth IRA может быть непрактичным, если у вас большой баланс в традиционном IRA. В идеале, чтобы максимизировать эффективность бэкдора Roth, у вас не должно быть других традиционных ресурсов IRA. Когда вы конвертируете деньги из вашего традиционного IRA в IRA Рота, правила требуют, чтобы правило Pro-Rata определяло, какая часть конвертации подлежит налогообложению.

Если у вас большой традиционный баланс IRA, 5 500 или 6500 долларов будут составлять небольшой процент от вашего общего баланса. Процент вычитаемых и невычитаемых денег определяет, какая часть денег, которую вы конвертируете в Roth, подлежит налогообложению. Если ваш предполагаемый перевод составляет 5500 долларов, и он составляет только 10% от общей суммы вашего традиционного ИРА (остальные 90% составляют взносы из денег до налогообложения), то по правилу пропорциональности 90% вашей суммы. традиционный перевод IRA на Roth IRA будет облагаться налогом!

Есть несколько способов обойти правило пропорциональности, описанные здесь. Один из них включает перевод всех ваших вычитаемых взносов и доходов до налогообложения из вашего IRA в 401 (k) вашего работодателя, оставляя только невычитаемые взносы в вашем IRA. Затем вы можете произвести беспошлинное преобразование в Roth. Другой способ - если у вас есть неработающий супруг без традиционного ИРА. Вы могли сделать невычитаемые взносы в IRA супруга, а затем он или она могли конвертировать деньги в безналоговый доход компании Roth.

Общие правила и налоговые соображения

Поскольку снятие средств со счета Roth IRA не облагается налогом, взносы производятся после уплаты налогов. Если вы переводите деньги до налогообложения с традиционного IRA на счет Roth, налоги по-прежнему подлежат уплате в конце года.

Имейте в виду, что вы можете вносить до 5500 долларов в год в традиционный IRA и IRA Рота, если вам меньше 50 лет, и до 6500 долларов, если вам больше 50. Все, что превышает эти лимиты, будет облагаться налогом в размере 6%.

Процент накапливается, пока деньги находятся в традиционном ИРА, но эти доходы облагаются налогом, когда вы снимаете деньги. IRS разрешает только одно продление в год, но это правило не применяется к бэкдор-конверсиям IRA, поэтому вы можете конвертировать деньги несколько раз в год.

Вы можете снять свои взносы с Roth IRA в любое время без штрафных санкций или налогов. И вы можете снимать как свои взносы, так и прибыль с Roth IRA без каких-либо налогов или штрафов после того, как вам исполнится 59,5 лет, при условии, что возраст учетной записи не менее пяти лет. В противном случае вы будете подвергнуты налоговому штрафу в размере 10%, если не применяется исключение (например, при первой покупке дома). При унаследовании Roth IRA не будет никаких налогов, если аккаунту более пяти лет.

Бэкдор Roth IRA стоит рассмотреть, если для вас важен не облагаемый налогом доход во время выхода на пенсию, и вы зарабатываете слишком много, чтобы вносить непосредственный вклад в Roth. Независимо от того, воспользуетесь ли вы обычным способом или пройдете через черный ход, IRA Roth - отличный вариант для молодых инвесторов с низкими налоговыми ставками и людей с высоким располагаемым доходом, поскольку они сократят общие налоговые счета на прирост капитала при выходе на пенсию.