В:Мне 37 лет, мой отец недавно скончался и оставил мне свой 401 (k), который в настоящее время стоит около 115 000 долларов. У меня хорошая работа, и последние несколько лет я ежемесячно отдавал маме наличные, поэтому я думал просто отдать ей счет 401 (k) (на момент его смерти мои родители были расстались на некоторое время). Какие-либо предложения?

A:Наследование пенсионного счета, такого как 401 (k) или IRA, к сожалению, непростое дело. Деньги, которые были накоплены в плане, были отсрочены по налогам и будут подлежать налогообложению бенефициару, который получит выручку. Планируйте правильно, и вы можете наслаждаться десятилетиями безналогового роста. Однако планируйте неправильно, и даже одна небольшая ошибка может означать, что вы получите неприятный налоговый счет.

Хотя вы хотели бы просто передать счет своей матери, вы не можете сделать этого, если она также не указана в качестве бенефициара. Администратор 401 (k) не позволит вам просто удалить свое имя и заменить его на имя своей матери. А если вы снимете со счета весь счет и отдадите деньги своей матери, вы будете ответственны за уплату подоходного налога, что может привести к налоговому счету на десятки тысяч долларов.

Как и в случае с любыми другими инвестициями, полезно сделать шаг назад и задуматься над своей основной целью. Судя по тому, что вы сказали, похоже, ваша главная цель - использовать эти средства, чтобы помочь матери с ее повседневными расходами, что кажется достойной целью.

Имея это в виду, вы захотите взглянуть на 401 (k) с двух разных сторон:во-первых, что можно сделать, чтобы минимизировать налоги, которые будут взиматься при снятии средств? И во-вторых, как лучше всего вложить эти доллары?

Один из вариантов - просто распределить 401 (k) единовременно, а деньги выплачивать непосредственно вам. Очевидная проблема этого подхода - простая, но очевидная проблема - это удар по подоходному налогу. Если вы заплатите 115 000 долларов непосредственно вам, это будет почти столько же, сколько ваш доход увеличится на 115 000 долларов. Это, конечно, могло бы поднять вас в более высокую категорию подоходного налога и было бы худшим способом распорядиться этими деньгами.

В идеале было бы хорошо как можно дольше держать как можно больше денег в отсроченной от налогов оболочке пенсионного плана. Налоговое законодательство позволит вам растянуть снятие средств на многие годы, но большинство работодателей не хотят брать на себя ответственность за ведение пенсионных счетов своих умерших сотрудников и потребуют, чтобы счет был закрыт в течение года. (Вам нужно будет узнать у администратора плана, какие возможности он предоставляет бенефициарам.)

Предполагая, что работодатель не позволит вам сохранить 401 (k) в течение следующих нескольких лет, лучшим вариантом может быть перевод этих средств так называемому «IRA-получателю». С IRA бенефициара вы просто заставляете администратора 401 (k) выполнять то, что известно как «перевод от доверенного лица к доверительному управляющему», когда средства отправляются напрямую из 401 (k) IRA бенефициара без вашего вступления во владение. денег.

Если все будет сделано правильно, вы избежите всех текущих налогов на фонды и сможете брать только то, что необходимо для обеспечения своей матери. Существуют некоторые другие требования, такие как условие о том, что вы снимаете со счета хотя бы минимальную сумму каждый год, и другие правила, которые зависят от того, достиг ли ваш отец возраста 70 ½ лет до своей смерти. Я предлагаю вам посоветоваться с хорошим специалистом по налоговому планированию, чтобы полностью понять все правила.

Как только средства поступят в IRA получателя, вы захотите инвестировать эти доллары с целью обеспечить доход своей матери. Даже несмотря на то, что вы относительно молоды и, похоже, у вас большой временной горизонт, вам немедленно требуется доход с этого счета. Поэтому я бы посоветовал вам создать консервативный портфель, состоящий в основном из инвестиций с фиксированным доходом, разработанных специально для этой цели.

Вы можете поручить хранителю IRA-получателя ежемесячно присылать вам чек на сумму, необходимую для покрытия того, что вы отправляете своей матери. Имейте в виду, что вы все равно будете ответственным за уплату подоходного налога, поэтому вы, вероятно, захотите организовать удержание некоторых налогов с ежемесячных выплат.

Скотт Хэнсон, CFP, отвечает на ваши вопросы по различным темам, а также является одним из ведущих еженедельных радиопрограмм. Посетите MoneyMatters.com, чтобы задать вопрос или послушать его шоу. Следуйте за ним в Twitter по адресу @scotthansoncfp.