Правительство США предоставило благоприятный налоговый режим для так называемых планов 529 сроком на 25 лет. Тем не менее, немногим более трети американцев знают, что модели 529 являются потенциально мощным инструментом экономии на образовании, согласно исследованию 2021 года, проведенному Morning Consult совместно с фирмой финансовых услуг Edward Jones. Лишь 20% родителей сообщили, что используют или планируют использовать 529 планов, чтобы откладывать деньги на образование своих детей.
По данным Сети планов сбережений колледжей, по состоянию на июнь 2021 года в стране было более 15 миллионов 529 счетов, и благодаря этим планам было сэкономлено более 464 миллиардов долларов.
Может ли ваша семья сэкономить на налогах на 529? Это краткое руководство должно помочь вам понять основы планов 529 и ответить на ваши вопросы:
Иногда также называемые программами квалифицированного обучения, 529 планов получили свое название из раздела Кодекса налоговой службы и управляются отдельными штатами и некоторыми частными финансовыми учреждениями. Их главное преимущество:хотя отчисления должны производиться за счет средств после уплаты федерального налога (в отличие от некоторых пенсионных планов и планов медицинских сбережений, федеральных вычетов здесь нет), 529 инвестиций растут не облагается федеральным налогом или налогом штата. Чтобы иметь право на этот налоговый режим, снятие средств должно производиться на оплату квалифицированных расходов на образование (мы подробнее рассмотрим, что это такое).
В отличие от федерального правительства, многие штаты также предлагают ограниченный вычет для взносов, если владелец счета проживает в штате, который управляет учетной записью.
Хотя нет никаких ограничений на то, сколько вы можете ежегодно вносить в планы 529, взносы считаются подарками и облагаются налогом на дарение, если они превышают определенные ограничения. В 2021 году не облагаются налогом подарки на сумму до 15 000 долларов в год для физического лица и 30 000 долларов для пары. Это ограничение распространяется на каждого человека, получающего подарок. Таким образом, если у вас 529 планов на троих детей, вы можете ежегодно вносить в план каждого ребенка до 15 000 или 30 000 долларов без уплаты налога на дарение. С планами 529 есть даже способ для тех, кто чувствует себя действительно щедрым (привет, дедушка и бабушка?), Сделать так называемое «сверхфинансирование» плана 529, объединив несколько лет, но это сложно, и вам понадобится хорошее понимание законов, регулирующих дары. налоги.
Но не увлекайтесь. Есть также лимиты общих взносов, поскольку не предполагается, что взносы превышают сумму, которую бенефициар потратит на образование. Пределы государственного плана варьируются от 200 000 до 500 000 долларов.
Изначально средства плана 529 задумывались как способ сэкономить на колледже, но теперь они могут быть направлены на более широкий спектр программ и учреждений, включая государственные и частные колледжи и университеты, аспирантуру и профессиональные училища и даже начальную или среднюю школу (для K- 12 образование, можно снять только 10 000 долларов в год и только на оплату обучения). Для получателей нет возрастных ограничений, и деньги могут храниться в планах на неопределенный срок.
Ограничение только на обучение не распространяется на расходы на высшее образование, которые соответствуют федеральным директивам, также применяемым к таким программам, как American Opportunity Credit. По данным налоговой службы, помимо обучения в колледже, эти средства могут использоваться для оплаты различных расходов на образование, включая расходы, необходимые для участия в программе ученичества, сертифицированной Министерством труда, которая покрывает плату за обучение, учебники, расходные материалы и оборудование и до 10 000 долларов в виде студенческой ссуды в год.
Однако существует также 529 планов, которые созданы исключительно для покрытия расходов на обучение. Они известны как планы предоплаты за обучение, в отличие от планов накопления 529 человек. Подробнее о различиях между этими двумя типами тарифных планов 529 см. Ниже.
Накопительный план 529 работает в некотором отношении как пенсионный накопительный план Рота. Этот вид 529 позволяет владельцам счетов открывать счета и инвестировать сбережения после уплаты налогов в различные паевые инвестиционные фонды, фонды облигаций и биржевые фонды для покрытия будущих расходов на образование определенного ребенка.
Это потребует принятия инвестиционных решений:какова ваша терпимость к риску? Когда тебе понадобятся деньги? Большинство сберегательных планов 529 предлагают решение на основе возраста, в котором вы можете просто выбрать год или диапазон дат, когда вы ожидаете, что ваш ребенок пойдет в колледж, и портфель будет перебалансирован с акций (более агрессивных, но более рискованных) на облигации. (более низкая доходность, но более стабильная) за это время. Хотя этот вариант «поставил и забыл» популярен, он не обходится без недоброжелателей, некоторые из которых утверждают, что он слишком консервативен, учитывая растущую стоимость высшего образования.
Только несколько государственных сберегательных планов 529 имеют требования к месту жительства для вкладчиков или бенефициаров. Вы можете инвестировать в план любого штата, но большинство планов штата предоставляют налоговые льготы штата и другие льготы только резидентам этого штата.
Вы можете переводить деньги между планами не реже одного раза в год по любой причине. Свяжитесь с планом, на который вы хотите перейти, чтобы получить формы, которые понадобятся вам для перевода. Поскольку многие штаты продолжают улучшать свои планы, разумно проверять варианты каждый год или около того.
Планы предоплаты за обучение менее популярны и в большей степени привязаны к месту жительства штата, чем планы сбережений. Эти планы позволяют вкладчикам оплачивать обучение заранее для определенных колледжей или систем колледжей по текущим ставкам за обучение - цель состоит в том, чтобы опередить инфляцию. По данным Savingforcollege.com, по состоянию на апрель 2020 года существовало 18 планов предоплаты за обучение, спонсируемых государством, и один, спонсируемый частным финансовым учреждением. Однако только девять планов принимали новых кандидатов. Из них восемь участников плана должны были быть резидентами штатов, которые их предлагали. Среди штатов, принимающих заявителей из штата в свои планы с предоплатой, следующие:
Особняком, который принимает негосударственных жителей в свой план с предоплатой, является Массачусетс, но у него есть свои недостатки:взносы в план Массачусетского университета инвестируются в государственные облигации, которые можно обменять на оплату обучения в участвующих учреждениях Содружества (нет Наконец, не привязан к какому-либо штату план частного колледжа 529 некоммерческого консорциума по планам обучения, который позволяет вносить предоплату в сотни частных колледжей по всей стране.
В отличие от планов накопления 529, планы предоплаты за обучение обычно не могут использоваться для оплаты будущей комнаты и питания в колледжах и университетах и не могут применяться в начальных и средних школах. Также существуют ограничения на то, где могут быть потрачены средства в одном из этих планов. Если бенефициар решит пойти в другую школу, фонд может не оплатить полную стоимость обучения.
В целом, поскольку большинство 529 планов принадлежат родителям, они оказывают минимальное влияние на финансовую помощь учащимся. Первые $ 10 000 родительских активов вообще не учитываются при расчете ожидаемого семейного взноса или EFC. Кроме того, активы в плане 529 снижают право на получение помощи максимум на 5,64% от суммы средств на счете. Любые выплаты, произведенные с принадлежащих родителям 529 счетов для детей-иждивенцев, не засчитываются в качестве дохода при финансовой помощи.
Однако к учетным записям, принадлежащим бабушкам и дедушкам, и учетным записям, принадлежащим другим людям, кроме ученика или родителей, отношение было разным. В то время как активы на 529 счетах бабушек и дедушек не учитываются и не отражаются в Бесплатном заявлении на получение федеральной помощи студентам (FAFSA), распределения учитываются как необлагаемый налогом доход. Это может снизить право на получение помощи до 50% от суммы распределения.
Это можно смягчить, отложив любое распределение до третьего семестра четырехлетнего плана обучения в колледже, потому что FAFSA оценивает доход за предыдущие два года.
Правила, регулирующие распределение со счетов, принадлежащих бабушкам и дедушкам или другим лицам, кроме родителей, постоянно меняются, поскольку они связаны с попыткой упростить процесс FAFSA.
529 учетных записей, принадлежащих родителям, остаются под контролем родителей столько, сколько они хотят. Однако ситуация иная для родителей, у которых есть попечительские счета для своих детей. Деньги, помещенные на детские счета, являются безвозвратным подарком, и их перевод на счет 529 не изменит этого факта. Деньги никогда не могут быть переданы другому получателю, например, и ваш ребенок будет контролировать их, когда он достигнет возраста совершеннолетия, 18 или 21 года, в зависимости от законодательства штата.
Важно помнить, что 529 сберегательных планов являются инвестициями и требуют оценки риска и доходности. Возрастные портфели - популярный выбор в 529-е годы, они предназначены для снижения риска по мере приближения к тому времени, в которое, как вы ожидаете, ваш ребенок пойдет в колледж; это снижает вероятность того, что обморок на фондовом рынке унесет большую часть ваших сбережений, так же как вам понадобятся наличные для оплаты счетов.
Около 529 сберегательных планов предлагают ультраконсервативные варианты, которые позволяют вам вкладывать деньги в депозитные сертификаты с федеральным страхованием. Здесь ваши шансы на проигрыш близки к нулю, но теперь вы рискуете, что деньги, которые вы откладываете, не вырастут достаточно быстро, чтобы не отставать от растущей стоимости образования. 529 предоплаченных планов отличаются, поскольку они, по сути, являются обещающим вам фьючерсным контрактом. что будущее обучение будет покрываться деньгами, внесенными сейчас. По данным Комиссии по ценным бумагам и биржам, некоторые планы с предоплатой штата не гарантированы, что означает, что вы можете потерять деньги, если у спонсора плана возникнут финансовые проблемы.
Снятие средств из фондов по причинам, не отвечающим определенным критериям, будет облагаться федеральным подоходным налогом на прибыль и дополнительным штрафом в размере 10%. Но есть много способов избежать этой участи.
Вы можете назначить бенефициаром другого ребенка, внука или даже двоюродного брата. Или себя. Например, если вы хотите сменить карьеру или повысить квалификацию, вы можете использовать 529 денег для финансирования собственного образования и обучения, если обучение происходит по программе, соответствующей требованиям для аккредитации.
Существуют исключения из штрафа (но не налоги на заработок):если ваш ребенок получает стипендию, сумма этого гранта может быть вычтена.
Есть преимущества и недостатки использования 529 планов для накопления средств на образование вашего ребенка. Для многих преимущества, включая благоприятный налоговый режим, перевешивают любые недостатки, включая возможные штрафы за досрочное снятие средств или за использование денег не одобренным способом.
Стоит обратить внимание на будущие изменения, включая возможное прощение федеральным правительством студенческих ссуд и потенциальную доступность бесплатного высшего образования. Это может повлиять на детали, относящиеся к 529 учетным записям, и их полезность.
Кроме того, при выборе плана вы должны убедиться, что понимаете сборы и расходы, связанные с конкретным планом. Эта информация будет содержаться в заявлении плана о раскрытии информации.
На данный момент, однако, в конечном итоге, счета могут принести пользу семьям и студентам, предоставляя налоговые и другие финансовые преимущества, которые позволяют деньгам расти быстрее и создают стимул для экономии на образовательных расходах.
Каждый штат определяет, как управлять и структурировать свой собственный план 529. Это включает в себя режим налогообложения штата и варианты инвестирования.
Все чаще штаты предлагают резидентам стимулы инвестировать в 529 планов. В настоящее время в 15 штатах предлагаются соответствующие взносы, начальный капитал или другие финансовые стимулы для жителей, вкладывающих средства в их планы.
Например, CollegeInvest в Колорадо выделяет до 500 долларов взносов в год в течение пяти лет для счетов с бенефициарами в возрасте 8 лет и младше на момент регистрации родителей и когда родители соблюдают финансовые ограничения. План предлагает стимул в размере 100 долларов за создание учетной записи для новорожденного.
Итак, решая, куда вложить свои 529 денег, вы можете сначала рассмотреть свой штат и изучить стимулы, предлагаемые планом вашего штата для его жителей. В дополнение к предыдущим примерам, эти льготы могут включать особые налоговые режимы, возможности получения стипендий и сниженные сборы.
Это может означать, что план вашего штата может быть лучшим для вас. Но не считайте это само собой разумеющимся.
Сравните предложения вашего штата с планами с высоким рейтингом, предлагаемыми в других местах. При оценке учитывайте прошлые показатели планов, сборы и затраты, а также финансовое управление.
Сайт Savingforcollege.com, изучавший сборы и прибыль, дал следующие планы наивысшей оценки:
Morningstar оценила следующие планы как лучшие из предложенных государством за их «низкие затраты, надежное управление и исключительные возможности для инвестиций»:
Каждый штат (кроме Вайоминга) предлагает план сбережений 529, наряду с округом Колумбия.
Родители и другие лица, желающие откладывать деньги на образование ребенка, могут открыть планы для назначенного бенефициара. Взносы можно делать посредством удержаний из заработной платы или автоматических переводов на банковский счет, и большинство планов можно начать с минимальных сумм.
Чтобы зарегистрироваться, перейдите на веб-сайт выбранного плана и следуйте инструкциям по регистрации в Интернете. В некоторых планах есть финансовые консультанты, которые помогут вам сделать выбор и помогут зарегистрироваться. Но имейте в виду, что за эту помощь можно заплатить.
Некоторые планы позволяют вам открыть счет всего за 25 или 50 долларов. У каждой учетной записи есть владелец - иногда совладельцы - и это лицо контролирует активы, независимо от того, сколько людей вносят вклад. Владелец не обязательно должен быть родителем.
Деньги по сберегательному плану 529 можно использовать в любой школе, одобренной Министерством образования США для получения помощи студентам по Разделу IV. В этой программе участвуют около 6000 школ. Сюда входят сотни иностранных колледжей и большинство колледжей и университетов США.
Таблицы Excel с информацией об этих колледжах можно найти на этом веб-сайте Министерства образования. Вы также можете найти подходящие школы на сайте saveforcollege.com.