Новые предприятия обычно несут расходы до того, как бизнес заработает. Возможно, вам потребуется изучить рынок, нанять консультанта, посетить потенциальных поставщиков или открыть предприятие. Это начальные затраты.
Когда вы берете на себя начальные расходы, вы должны точно записывать соответствующие бухгалтерские записи в своих бухгалтерских книгах. И вы должны правильно сообщить о них для целей налогообложения. Налоговая отчетность и учет первоначальных затрат обрабатываются по-разному, поэтому важно иметь общее представление о них обоих.
Затраты на запуск — это расходы, которые вы понесете до того, как ваш бизнес начнет активную деятельность. Затраты могут быть связаны с открытием нового бизнеса или объекта, приобретением бизнеса, внедрением нового продукта или услуги, ведением бизнеса в новой области или запуском нового процесса или операции на существующем объекте. Затраты на запуск обычно связаны с разовыми действиями.
Затраты на запуск малого бизнеса иногда могут пересекаться с затратами на основные средства и запасы. Воспользуйтесь помощью бухгалтера, который поможет вам правильно организовать ваши книги.
Примеры начальных затрат на новый бизнес включают:
Затраты на запуск не включают:
Учет начальных затрат довольно прост. Все начальные затраты учитываются одинаково для бухгалтерского учета. Скорее всего, вы объедините все начальные затраты в одну категорию. Вы не будете разбивать расходы на более мелкие категории.
Записывайте затраты на запуск бизнеса, когда вы их несете. Это типично для учета по методу начисления.
Допустим, вы начинаете новый бизнес. Вы понесете 50 000 долларов на стартовые затраты. Дебетуйте свой счет начальных расходов, чтобы увеличить общую сумму. Зачислите средства на счет актива, с которого вы сняли деньги.
| Дата | Учетная запись | Примечания | Дебет | Кредит |
| ХХ/ХХ/ХХХХ | Расходы на запуск | Оплата начальных затрат | 50 000 | <тд>|
| Наличные | <тд> <тд>50 000 |
Важно хорошо документировать ваши начальные затраты. Вам нужны точные записи, потому что налоги на начальные затраты сложнее, чем их учет.
Управлять налогами на начальные затраты сложнее, чем регистрировать расходы в бухгалтерских книгах. Вы не можете поместить все свои начальные затраты в одну категорию. Вы должны разбить их на более мелкие, конкретные категории. Каждая категория рассматривается по-разному для целей налогообложения.
Категории ваших начальных расходов могут включать организационные расходы, расходы на синдикацию, нематериальные расходы по Разделу 197, материальные амортизационные расходы на личное имущество и начальные расходы по Разделу 195.
В каждую категорию могут входить только определенные расходы на запуск бизнеса. Попросите вашего бухгалтера разделить ваши начальные затраты на правильную налоговую категорию.
Вы можете сделать вычет начальных расходов в налоговом году, когда ваш бизнес начинает свою деятельность. В зависимости от категории может быть принято решение об амортизации начальных затрат. Амортизация относится к распределению вычета по времени вместо вычета всех начальных затрат сразу. Амортизация начальных затрат происходит в течение 180 месяцев.
Поговорите со своим бухгалтером о вычете затрат и амортизации. Они могут помочь определить, можете ли вы вычесть или амортизировать затраты. Ваш бухгалтер может помочь вам определить, сколько вы можете вычесть сейчас и через какое-то время. Кроме того, бухгалтер может разработать лучшую налоговую стратегию для вашего бизнеса.
Вам нужна простая в использовании бухгалтерская книга для записи расходов. Попробуйте онлайн-программу Patriot для малого бизнеса. Он предназначен для не бухгалтера. Получите бесплатную пробную версию сегодня.