Самостоятельная работа предполагает некоторые уникальные налоговые обязанности, включая составление бюджета по налогам, которые вы собираетесь платить Налоговой службе ( IRS) в конце года. Вы должны рассчитывать свое налоговое бремя в течение года и откладывать достаточно денег для покрытия ваших платежей, потому что у вас нет работодателя, удерживающего налоги из вашей зарплаты.
Может быть сложно подсчитать, сколько вы собираетесь задолжать. , особенно если вы только начали заниматься фрилансом или не знаете, сколько заработаете в этом году. Узнайте больше о том, какие налоги вы должны как фрилансер и как планировать квартальные налоговые платежи.
IRS получает платежи через регулярные промежутки времени в течение года, если у вас есть налоги. удерживается из вашей зарплаты. Ваш работодатель несет ответственность за отправку этих денег в определенные сроки. Ожидается, что вы будете делать то же самое, что и фрилансер, платя ориентировочные налоги. Это ежеквартальные платежи, которые вы должны отправлять в IRS каждые три месяца.
Вы должны платить ориентировочные налоги в течение года, если вы работаете как внештатный сотрудник. доход и ожидайте, что задолженность по уплате налогов составляет 1000 долларов или более. Эти платежи должны быть налогом на ваш доход за только что прошедший квартал.
В большинстве штатов также требуется подавать ориентировочные налоги. Когда наступит срок выплаты этих платежей и сколько вам придется отложить, зависит от штата вашего проживания. Возможно, вам придется заплатить ориентировочные налоги в несколько штатов, в зависимости от того, где вы живете и где получаете доход.
Расчетные налоговые платежи за год обычно подлежат оплате:
IRS отложило дату подачи налоговой декларации для физических лиц с 15 апреля. С 2021 года по 17 мая 2021 года в ответ на пандемию коронавируса, что дает вам чуть больше месяца для подачи налоговой декларации за 2020 год. Однако ваши ориентировочные налоги должны были быть уплачены 15 апреля.
Расчетную сумму налогов можно оплатить онлайн или по почте.
Жителям и владельцам бизнеса в Луизиане и некоторых частях Миссисипи, Нью-Йорка и Нью-Джерси было предоставлено продление сроков подачи документов и платежей в IRS из-за урагана Ида. Из-за торнадо в декабре 2021 года налогоплательщикам в некоторых частях Кентукки также было предоставлено продление. Вы можете ознакомиться с объявлениями IRS по оказанию помощи при стихийных бедствиях, чтобы определить ваше право на участие.
В зависимости от вашего дохода и налога, который вы задолжали за предыдущий год, IRS может наложить дополнительные налоговые штрафы, если вы не платите ежеквартальные налоги вовремя или если вы не платите достаточную сумму предполагаемых налогов. Но, возможно, вам не придется платить налоговые штрафы, даже если вы недоплатили свою расчетную сумму, при условии, что:
Помните, что уплата расчетных квартальных налогов не освобождает вас от подачи налоговой декларации. ко Дню налогов в следующем году. Вы по-прежнему должны подавать федеральные, штатные и местные налоговые декларации. Вы сможете определить, задолжали ли вы по-прежнему дополнительные налоги или имеете право на возврат налога, после подсчета суммы уплаченных вами ориентировочных налогов.
Вы несете ответственность не только за уплату подоходного налога с ваших доходов. Вы также должны платить налог на самозанятость, если являетесь фрилансером.
Налог на самозанятость - это ваши налоги FICA - Medicare и Social Налоги на безопасность, которые ваш работодатель обычно удерживает из вашей зарплаты в дополнение к подоходному налогу. Вы платите половину, когда работаете, а ваш работодатель обязан платить вторую половину, но вы считаются и работодателем, и наемным работником, когда вы работаете не по найму. Это означает, что вы должны оплатить весь счет самостоятельно.
Налог на самозанятость составляет 15,3% от первых 142 800 долларов дохода. вы получаете плюс 2,9% от всего, что вы заработаете сверх этого порога, по состоянию на 2021 налоговый год. Те же налоговые ставки применяются в 2022 году, но с более высоким порогом в 147 000 долларов США.
«Работодательская» часть налога на самозанятость вычитается как корректировка дохода.
Вы должны запланировать отложить от 25% до 30% налогооблагаемой суммы доход внештатного сотрудника для уплаты как ежеквартальных налогов, так и любых дополнительных налогов, которые вы должны при подаче налоговой декларации в апреле. Фрилансеры должны вносить в бюджет как подоходный налог, так и налоги FICA.
Вы можете использовать форму IRS 1040-ES для расчета предполагаемых налоговых платежей. .
Вам не нужно экономить от 20% до 30% от все вашего дохода, потому что вам разрешено вычесть расходы, связанные с ведением вашего внештатного бизнеса. Вы заполните Таблицу C во время уплаты налогов, что позволяет вычесть свои коммерческие расходы из общего дохода внештатных сотрудников, чтобы рассчитать свой налогооблагаемый доход.
Следите за своими вычитаемыми расходами в течение года, в том числе:
Если вы проработали фрилансером несколько лет, вы должны иметь представление о своих коммерческих расходах, чтобы вы могли соответствующим образом скорректировать предполагаемые налоговые платежи.
Вы можете оценить, сколько вы должны вычесть на расходы для ваших ежеквартальных платежей, если это ваш первый год работы на фрилансе. Обычно безопаснее оценивать низко, чем высоко, чтобы избежать значительных дополнительных налогов в апреле. Вы можете оценить процент своего дохода, который вам необходимо отложить для ежеквартальных налоговых платежей, после вычета этих расходов из ожидаемого дохода.
Всегда сохраняйте квитанции о любых коммерческих расходах, которые вы вычли. Вам нужно будет доказать эти расходы, если вы когда-нибудь пройдете аудит.
Регулярно откладывайте деньги как на квартальные платежи, так и на любые дополнительные налоги, которые вы должны когда вы подаете. Вы можете сделать это несколькими способами.
Вы можете решить, какой процент своего дохода вы собираетесь платить в ориентировочной налоги, а не пытаться угадать, сколько вы собираетесь заработать, или изо всех сил стараться найти деньги, необходимые для оплаты налогового счета. Затем откладывайте эту сумму из каждого платежа, который вы получаете как фрилансер. Самый простой способ сделать это - создать сберегательный счет, который вы зарезервировали для уплаты налогов. Свяжите этот счет с текущим счетом, на который вы депонируете свой внештатный доход, а затем автоматически переводите процент от этих денег на сберегательный счет каждый раз, когда делаете депозит.
Это, по сути, план «Сохранить по мере использования». Это хорошо работает при нестабильном доходе и реалиях вашего повседневного бюджета.
Помнить о переводе части каждого отдельного платежа может быть головной болью. вы получаете, в зависимости от частоты, с которой поступают ваши платежи. Альтернативный метод может заключаться в том, чтобы подсчитать, сколько денег вы заработали в прошлом месяце, а затем отложить от 25% до 30% от этой суммы, прежде чем вы начнете оплачивать счета в следующем месяце.
Эта тактика предполагает, что вы уже экономите часть своего дохода и что ваша учетная запись не пуста или что она не станет пустой при переводе налоговых денег. Откладывайте деньги на налоги до того, как начнете оплачивать счета, если вы склонны тратить все, что поступает на ваш счет.
Вы также можете оценить, сколько, по вашему мнению, вы заработаете за весь год в начале года, затем вычислите от 25% до 30% от этого и разделите это число на четыре в будущем. Это сумма, которую вы будете переводить в IRS каждый квартал.
Эта тактика хорошо работает, если вы несколько лет работали фрилансером. . Вы можете просмотреть формы 1099-MISC или 1099-NEC, которые вы получили в прошлом году, а затем использовать эту информацию, чтобы оценить, сколько вы заработаете в следующем году. Если вы рассчитываете, что после вычета коммерческих расходов вы получите 60 000 долларов дохода фрилансера, вы можете запланировать выплату 25% от этой суммы, или 15 000 долларов. Это означает, что вам нужно будет откладывать 3 750 долларов в квартал на расчетные налоги.
Имейте в виду, что вам не нужно ждать, пока ежеквартально расчетные даты налоговых платежей для уплаты налогов в качестве фрилансера. Вы просто не можете выйти за рамки этих дат, не подвергаясь штрафу.
Доход внештатного сотрудника часто непостоянен, поэтому может быть полезно заплатить ориентировочно налоги, когда вы знаете, что у вас есть деньги, а не дожидаетесь квартальных сроков. Если у вас особенно высокий доход в течение одного месяца, платите налоги раньше срока. Уплатите налоги за третий квартал в августе, если следующий крайний срок уплаты налогов - 15 сентября, но вы получите несколько платежей в августе и не ожидаете их в сентябре. В противном случае вы рискуете потратить деньги, которые должны были откладывать на налоги.
Вы будете точно знать, сколько вам нужно потратить на остальное. августа и сентября, если вы платите налоги раньше срока.
Внештатная работа - это работа, выполняемая независимым подрядчиком. Это не занятость как таковая. Лицо или компания, заказывающие работу, не действуют в качестве работодателя. Внештатный работник может определить, когда работа будет выполнена, и, как правило, существует контракт, в котором прописываются особенности, с которыми соглашаются обе стороны. Налоги не удерживаются, когда фрилансеру платят, потому что внештатная работа - это не работа. Внештатные сотрудники сами оплачивают налоги.
Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш заработок составлял 400 долларов и более, если вы работаете внештатным сотрудником. Вы подадите Таблицу C как индивидуальный предприниматель вместе со своей личной налоговой декларацией. Вы можете подавать налоговые декларации самостоятельно или работать с налоговым специалистом. Профессиональный налоговый специалист может окупить расходы, если у вас есть доход из нескольких источников, вы работали в разных штатах или вам нужна дополнительная помощь.